Безналичные формы расчетов

Безналичные расчеты и их принципы

Расчеты могут осуществляться непосредственно между сторонами возмездных имущественных отношений или с участием кредитной организации. Расчетные отношения регламентируются нормами финансового и гражданского права. Основными нормативными актами, которые регулируют эту сферу отношений, являются:

• Гражданский кодекс РФ, в частности статьи с $861$ по $885$,
• федеральный закон «О Центральном банке РФ»,
• федеральный закон «О банках и банковской деятельности»,
• нормативные акты Президента и Правительства РФ,
• нормативные акты Банка России.

Преимущества безналичного расчета:

• контролирование денежного оборота;
• более широкие кредитные возможности банковской системы;
• ускорение оборота денежных средств и материальных ресурсов.

Причины большой значимости безналичных расчетов:

• данный вид расчетов позволяет концентрировать денежные ресурсы в банках, а в свою очередь свободные денежные средства организаций, аккумулированные на банковских счетах, служат источником кредитования;
• расчеты в безналичной форме способствуют сбалансированному обороту средств в народном хозяйстве;
• разграничение наличного и безналичного денежного оборотов облегчает планирование и оборот денежных средств.

Основными принципами безналичных расчетов являются:

• соблюдение правового режима осуществления расчетов и платежей;
• проведение расчетов через банковские счета;
• поддержание уровня ликвидности, обеспечивающего бесперебойные платежи;
• акцепт, т.е согласие плательщика на платеж;
• срочность платежа;
• контроль правильности осуществления расчетов и соблюдения нормативных положений о порядке их проведения;
• имущественная ответственность за соблюдением условий договоров.

Особенности безналичных форм расчетов

Для безналичных расчетов кредитными организациями оформляются счета клиентов с заключением договора между банком и клиентом. Для осуществления безналичных расчетов между банками, банки оформляют в других банках корреспондентские счета. Помимо этого, для реализации межбанковских расчетов и прочих операций банки обязательно имеют корреспондентский счет в ЦБ РФ.

Клиенты банка могут открывать в выбранном банке без ограничения различные виды банковских счетов, в частности:

• расчетный счет, который открывается коммерческими организациями, осуществляющими деятельность на принципах самоокупаемости;
• текущие счета, которые открываются некоммерческими организациями, деятельность которых финансируется из бюджета;
• для организаций и юридических лиц, являющихся должниками по уплате налогов, дополнительно к имеющимся счетам открывается специальный счет неплательщика по налогам и с данного счета погашаются долги по налогам.

Списание денежных средств с банковских счетов может быть произведено:

• по распоряжению владельца средств;
• без распоряжения владельца счета в случаях предусмотренных законодательством;
• между плательщиком и получателем;
• между банком и плательщиком.

Списание средств со счета предполагает заключение расчетных договоров. Оплата со счета может быть произведена в пределах остаточной суммы денежных средств. При заключении между банком и клиентом договора о кредите, банк принимает на себя обязательство в оговоренных пределах оплачивать платежные документы клиента, даже если отсутствует остаток денежных средств на счете.

Осуществление операций по счетам банки производят на основании расчетных документов.

Расчетный документ представляет собой:

• распоряжение плательщика о списании денег со своего счета и перечислении их на счет получателя;
• распоряжение получателя средств на списание средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем денег.

В России используются определенные расчетные документы:

• платежные поручения;
• платежные требования поручения;
• чеки;
• аккредитив;
• инкассовое поручение;
• электронные платежи.

Расчетные документы на бумажных носителях оформляются строго на бланках, включенных в «Общероссийский классификатор управленческой документации ОК011-93» по классу «Унифицированная система банковской документации».

Расчетные документы, могут быть приняты банком к исполнению, только если они соответствуют стандартам и обязательно содержат следующие данные:

• наименование документа;
• номер расчетного документа;
• число, месяц и год выписки расчетного документа;
• наименование плательщика;
• номер счета плательщика в банке;
• наименование и номер банка плательщика;
• наименование получателя средств;
• номер счета получателя средств в банке;
• наименование и номер банка получателя средств;
• назначение платежа (за исключением чека);
• сумма платежа, указанная цифрами и прописью.

Для осуществления платежей расчетные документы распечатаются в нескольких экземплярах в зависимости от потребностей участников расчетов. Первый экземпляр документа обязательно подписывается должностным лицом, имеющим право распоряжения банковским счетом, и иметь оттиск печати. Списание средств со счета производится на основании первого экземпляра расчетного документа. Второй экземпляр считается копией.

Расчетные документы принимаются к исполнению в течение операционного дня банка. Срок действия расчетных документов составляет десять ядней, не считая дня подписания. Клиент банка имеет право отозвать расчетные документы. Для безналичных платежей установлены сроки прохождения через банки, они составляют:

• пять дней между субъектами Российской Федерации;
• два дня внутри одного субъекта.