Сущность кредитного риска
Кредитный риск представляет собой риск, которому подвержены кредиторы в тех случаях, когда дебиторы или контрагенты не в силе выполнить данные кредитные обязательства.
Кредитные риски проявляются как по отдельно взятому кредиту, так и по всему банковскому портфелю в совокупности. Для грамотного прогнозирования и управления кредитными рисками каждый банк должен принимать соответствующую, документально оформленную кредитную политику.
Кредитный риск включает убытки, понесенные кредитной компанией при невыполнении, просрочке или частичного выполнения должниками по займам (кредитам) обязательств, прописанных договором. Самыми рискованными считаются сделки, которые относятся к прямому и непрямому кредитованию, а также сделки купли-продажи соответствующих активов без предварительной выплаты и гарантий от контрагентов.
Оценка и анализ кредитного риска
Контроль качества клиентов и их платежеспособности является первостепенной задачей заинтересованных субъектов (заемщиков, при этом для того, что бы снизить риски, выделяется пять основных оценочных критериев.
Этими критериями являются:
- Этап оценки возможностей клиентов, на котором оценивается платежеспособность заемщиков, его уровень дохода сравнивается с отношением оформляемой в кредит суммы;
- Оценка репутации заемщика, при которой происходит анализ взаимодействия заемщиков с поставщиками (кредиторами). На этой стадии проводятся личные беседы в случаях, когда кредит оформляется физическими лицами. Также в этом случае происходит оценка и тщательное изучение кредитных историй;
- Возможность залога, что является фактором и гарантией надежности договора, поскольку залог – это обеспечение кредита. Чаще всего именно наличие залога дает возможность снижения ряда других требований при оформлении договора кредитования;
- Условия договора, которые зависят от текущего состояния экономики государственного и регионального уровня.
Учет риска
Для учета кредитных рисков применяется несколько важных параметров:
- Показатель ликвидности, который представляет собой отображение соотношения ликвидных частей компании (заемщика) и ее краткосрочных обязательств. Данный коэффициент рассчитывается путем нахождения отношения краткосрочных активов к краткосрочным обязательствам компании;
- Уровень задолженности – показатель, который дает возможность оценить степень распределения рисков между владельцами и кредиторами предприятия. Данный показатель можно рассчитать путем нахождения отношения размера основных средств к собственному капиталу. При этом чем выше будет степень отношения собственного капитала к кредитному, тем выше риск несвоевременного возврата долга заемщиками и тем осторожнее банку нужно относиться к клиентам при предоставлении займа;
- Коэффициент погашения задолженности. Величина, которая показывает способность предприятия (заемщика) к погашению текущего долга путем генерации капитала при проведении операционной деятельности. Посредством данного параметра можно отразить финансовую устойчивость организации. Этот показатель высчитывается путем нахождения коэффициента денежного потока, представляющего собой отношение суммы амортизационных выплат и прибыли после уплаты налоговых платежей за минусом дивидендов по долгосрочным кредитам предприятия;
- Коэффициент деловой активности – это показатель, определяющий возможность анализа грамотности руководства предприятия в сфере использования текущих активов. Оценка показателя происходит при помощи 3 параметров: коэффициент оборачиваемости дебиторского долга, кредиторская задолженность и запасы.
