Оценка кредитоспособности физических лиц

ЛЕКЦИЯ ПО ОККБ «Оценка кредитоспособности физических лиц» Оценка кредитоспособности физических лиц В условиях активизации процесса кредитования населения, связанного с множеством факторов риска невозврата кредита, особенно востребованной становится модернизация подходов к оценке условий предоставления и погашения кредитов. По данным Всемирного банка 21% всего объема невозвращенных кредитов населения обусловлено неправильной оценкой информации о клиенте. Оценка кредитоспособности кредитополучателя является неотъемлемой частью работы банка по управлению кредитным риском. Ключевым фактором анализа любой заявки на получение потребительского кредита является характер заемщика и его платежеспособность. Анализ кредитоспособности клиента основывается на соотношении испрашиваемого кредита и его личного дохода, общей оценке финансового положения и имущества, составе семьи, личностных характеристик, изучение кредитной истории клиента. Процесс кредитования связан с действиями многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в установленный период. Поэтому до предоставления кредита банк должен тщательно проанализировать платежеспособность, т. е. изучить факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Цели и задачи анализа кредитоспособности заключается в определении способности заемщика своевременно и в полном объеме погасить задолженность по кредиту, степени риска, который банк готов взять на себя, размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах и, наконец, условий его предоставления. Все это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективный анализ финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. Кредитный инспектор должен быть уверен в том, что его заемщик чувствует моральную ответственность за полное и своевременное погашение кредита. Он должен помочь заемщику правильно спланировать и определить ежемесячные доходы и расходы с тем, чтобы организовать стабильное и своевременное поступление платежей. Зачастую характер заемщика раскрывается при анализе цели кредитования, указанной в заявлении. Кредитный инспектор должен удостовериться в том, что клиент точно указал, на что будут использоваться полученные средства, а также оценить, насколько указанная цель согласуется с кредитной политикой банка и существует ли у заемщика искреннее намерение выплатить кредит. Для определения платежеспособности заемщика необходимо изучить его месячные доходы и расходы. Для изучения доходов и удержаний заемщика, поручителя предоставляют справку с места работы для получения кредита. Доходы, как правило, классифицируются по следующим направлениям: • заработная плата, премии, надбавки к зарплате, единовременные вознаграждения и т.д.; • доходы по договорам гражданско-правового характера (договоры подряда, авторские вознаграждения); • доходы от предпринимательской деятельности; • доходы от сбережений и ценных бумаг; • другие доходы. Инспектора, занимающиеся, кредитованием физических лиц придают значение, как размеру, так и стабильности дохода клиента. Они предпочитают получить от заемщика информацию о чистой заработной плате, т.е. заработная плата после всех выплат и удержаний. К основным статьям расходов заемщика относятся: • выплаты подоходного и других налогов, • алименты, • ежемесячные платежи по ранее полученным кредитам и товарам, приобретенным в рассрочку, • платежи по различным видам страхования, • коммунальные платежи и т.д. При исчислении размера кредита могут быть приняты во внимание совокупные доходы заемщика и всех его поручителей. При этом общий размер ежемесячных платежей по кредиту и процентам не должен превышать 50 % чистого дохода (совокупных доходов за месяц без удержаний). По данным, полученным в результате анализа документов, представляемых заемщиком и его поручителями, определяется среднемесячная сумма дохода (Д) и расходов (Р). На основании полученных данных анализируется возможность заемщика осуществлять ежемесячные платежи в погашение основного долга и процентов (П), а поручителей – осуществлять их в случае неплатежей заемщика. Для этого рассчитывается коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов. Кд = П/ Д – Р ; Кд = 0,5. Коэффициент Кд показывает степень влияния платежей по кредиту и процентам на бюджет заемщика. В системе АСБ «Беларусбанк» кредит представляется если коэффициент Кд, не превышает 0,5, на приобретение и строительство жилья не менее 0,3 и не более 0,5, а в системе «Белпромстройбанк» этот коэффициент не должен превышать 1. Одним из основных показателей, определяющих возможность выдачи кредита, является финансовая и социальная стабильность Кредитополучателя. При всех равных условиях предпочтение оказывается Кредитополучателю, имеющему более достаточные для погашения кредита стабильные доходы, а также длительный стаж работы на предприятии, в организации и более длительное время проживающему по последнему адресу. Аналогичным образом анализируется платежеспособность заемщика с учетом доходов и расходов поручителей. Это применяется при кредитовании строительства. Результаты анализа платежеспособности заемщика представляются кредитным работником в форме расчета. Процесс кредитования населения включает несколько этапов. В начале кредитный работник ведет переговоры с клиентом с целью выяснения: кредитоспособности клиента в юридическом смысле, т.е. правоспособен ли он заключить кредитный договор; кредитоспособности клиента с экономической точки зрения, иными словами имеет ли он экономические предпосылки (доходы, имущество) необходимые для полного и своевременного выполнения условий кредитного договора с точки зрения возврата долга, уплаты процентов, характера обеспечения кредита. Анализ кредитоспособности клиента предшествует заключению с ним кредитного договора и позволяет выявить факторы риска, способные привести к непогашению выданной банком кредита в обусловленный срок, и оценить вероятность своевременного его возврата. Примеры расчета платежеспособности Кредитополучателя. Пример 1. Иванов С.И. обращается за получением кредита на неотложные потребительские нужды в сумме 80,0 млн. рублей сроком до 5 лет с уплатой 55 процентов годовых. Основным источником дохода является начисленная заработная плата в размере 18,9 млн. рублей. Расходы Кредитополучателя составляют- 2,5 млн. рублей, из них подоходный и другие налоги - 2,1 млн. рублей, удержания по исполнительным листам - 0,4 млн. рублей. В расчет платежеспособности принимается заработная плата за вычетом удержаний (18,9-2,5-0,4). 1. Определяем сумму первого месячного платежа по процентам: 80,0 млн. руб. * 55/360*30/100=3,7 млн. руб. 2. Определяем сумму ежемесячного платежа по основному долгу: 80,0 млн. руб. /59=1,4 млн. руб. 3. Определяем сумму платежа по основному долгу и процентам: 3,7+1,4=5,1 млн. руб. 4. Определяем коэффициент платежеспособности: Кд = П/(Д-Р)=5,1/(18,9-2,5)=0,31, где П - платеж по основному долгу и процентам, Д - доход Кредитополучателя, Р - расходы Кредитополучателя. Следовательно, Иванов С.И. имеет право на получение кредита в сумме 80,0 млн. рублей. Однако, если Кредитополучатель предполагает, что в скором будущем ему потребуется дополнительная сумма кредита, ему открывается кредитная линия в пределах платежеспособности. Пример 2. По истечении 4-х месяцев у Иванова С.И. возникла необходимость в получении дополнительной суммы кредита на неотложные потребительские нужды в сумме 50,0 млн. рублей сроком до 5 лет и уплатой 55 процентов годовых. Размер его заработной платы вырос и составляет 25,6 млн. рублей. Расходы составляют 8,2 млн. рублей. Из них подоходный и другие налоги - 2,8 млн. рублей, платеж по ссуде - 5,1 млн. рублей. Удержания по исполнительным листам - 0,3 млн. рублей. Рассмотрим два варианта. Первый вариант, когда с Кредитополучателем заключается новый кредитный договор и второй, когда с ним заключается дополнительное соглашение об изменении суммы полученного кредита с сохранением первоначальной даты окончательного погашения кредита. Вариант 1. Расчет размеров платежа по основному долгу и процентов производится аналогично примеру №1. При расчете сумма платежа по процентам составит 2,3 млн. рублей, сумма платежа по основному долгу - 0,9 млн. рублей. Производим расчет коэффициента платежеспособности. Для этого уточняем, имеется ли у Иванова С.И. задолженность по ранее полученным кредитам и какую сумму в месяц ему приходится платить в банк. Суммы платежей по ранее полученным кредитам и по вновь получаемому кредиту суммируются и таким образом определяется ежемесячный платеж по кредитам, значение которого подставляется в формулу для расчета коэффициента платежеспособности. Учитывая, что Иванов С.И. уже уплачивает банку платеж по ранее полученному кредиту на неотложные потребительские нужды в сумме 5,1 млн. рублей, то с учетом суммы нового платежа по кредиту и процентам, платеж составит 8,3 млн. рублей. Следовательно, Кредитополучатель Иванов С.И. имеет право на получение дополнительного кредита на неотложные потребительские нужды в сумме 50 млн. рублей. Вариант 2. Иванову С.И. 4.12.1998 г. предоставлен кредит на неотложные потребительские нужды в сумме 80,0 млн. рублей. Окончательный срок погашения - 20 ноября 2003 г. Дополнительный кредит в сумме 50,0 млн. рублей планируется выдать 04.03.1999 г., заключив с Кредитополучателем дополнительное соглашение к кредитному договору от 04.12.1998 г. В данном случае сумма дополнительного кредита делится на оставшееся количество платежных месяцев: / 50,0 млн. руб./56 мес.=0,9 млн. руб. Размер процентов, рассчитанный на остаток ссудной задолженности (с учетом предполагаемого размера кредита 50,0 млн. руб.) за месяц (30 дней) пользования кредитом составит 5,8 млн. рублей. 80,0-4,2=75,8 млн. руб., где 4,2 млн. руб. - сумма поступивших платежей по основному долгу; 75,8+50,0=125,8 млн. руб. - остаток задолженности после получения дополнительной суммы кредита; 125,8*55/360*30/100=5,8 млн. руб. - проценты за пользование остатком задолженности по кредиту в течение 30 дней. Таким образом, ежемесячный платеж по возврату основного долга до окончательного его погашения будет составлять 2,3 млн. руб. (1,4+0,9), а проценты - 5,8 млн. рублей. При этом коэффициент платежеспособности Кредитополучателя составит: Кд=П/(Д-Р)=8,1/(25,6-3,1)=0,36 Произвести оценку потребительских кредитов достаточно трудно. Прежде всего физическим лицам проще скрыть существенную информацию относительно погашения кредита (например, о состоянии здоровья, или перспективах занятости), нежели большинству предпринимательских фирм к кредитным заявкам которых зачастую прилагается заверенные аудиторами финансовые отчеты. Более того, предпринимательская фирма меньше зависит от проблем со здоровьем, или финансовых просчетов, чем физические лица и семьи. При строительстве (реконструкции, приобретении) жилых помещений за счет кредита в кредитном договоре указывается состав семьи, на которую выдается кредит и которая будет прописана в строящейся (реконструированной, приобретенной) квартире (доме). Размер кредита за счет ресурсов банка не должен превышать 75 % стоимости строительства нормируемого размера общей площади жилого помещения, рассчитанного на членов семьи кредитополучателя и определяется по формуле: W = S * 75 %, Где : W – расчетная сумма кредита за счет ресурсов банка для семьи, начавшей строительство; S – стоимость жилого помещения (с учетом инфраструктуры) по договору о долевом строительстве, В случае получения льготного кредита, займа не в полном объеме в пределах права на этот кредит (из – за недостаточности льготных кредитных ресурсов), размер кредита за счет ресурсов банка определяется по формуле: W = S * 75 % - L , где W– расчетная сумма кредита за счет ресурсов банка для семьи, начавшей строительство; S – стоимость жилого помещения (с учетом инфраструктуры) по договору о долевом строительстве, справка организации гарждан – застройщиков; L – размер полученного льготного кредита, займа. Расчет и уплата процентов по кредитам, выданным на строительство, покупку и реконструкцию индивидуальных жилых домов и квартир в белорусских рублях и в иностранной валюте, гражданам, нуждающимся в улучшении жилищных условий, на оборудование системами газоснабжения индивидуальных жилых домов и квартир, на оплату лечения гражданам (и членам их семей), состоящим на диспансерном учете может осуществляться на основе аннуитета путем внесения равных, усредненных платежей рассчитанных за период пользования кредитом. Для расчета ежемесячной суммы процентов на основе аннуитета применяется следующая формула: П = С : 12 * ПС * ( ПП + 1) : 2 : 100 %, где ( ) П – сумма процентов за весь период пользования; С – сумма кредита; ПС – процентная ставка по кредитному договору; ПП – количество месяцев пользования кредитом. Для определения ежемесячных платежей по кредиту полученную сумму процентов за весь период пользования кредитом необходимо разделить на количество платежных месяцев. Например, срок пользования кредитом на покупку жилья – 12 лет. Тогда сумму начисленных процентов необходимо разделить на 143 ( 143 = 12 лет * 12 месяцев – 1 месяц). Примерный расчет платежеспособности Кредитополучателя и его поручителей при выдаче кредита на долевое строительство квартиры Гр. Соколов Иван Николаевич составом семьи 3 человека, нуждающийся в улучшении жилищных условий, заключил договор на долевое строительство квартиры общей площадью 78,78 кв. м., сметная стоимость строительства квартиры в текущих ценах – 23.200 тыс. рублей. Возможный размер кредита определяем по формуле: W = S х 75 %, где: W – расчетная сумма кредита за счет ресурсов банка; S – стоимость жилого помещения по договору о долевом строительстве (справке ЖСК); Рассчитываем размер кредита: 23.200 х 75 % = 17 400 тыс. рублей Срок пользования кредитом – до 15 лет (179 платежных месяцев) Процентная ставка – 39 % годовых (ставка рефинансирования Национального банка Республики Беларусь). Срок ввода дома в эксплуатацию – через 11 месяцев после получения кредита (12 месяцев после заключения договора). Рассчитываем размер ежемесячных платежей по кредиту: Сумма месячного платежа по процентам, при уплате путем внесения равномерных взносов в период погашения кредита, составляет: П = С: 12 х ПС х (ПП +1) : 2 : 100%, где П – сумма процентов за весь период пользования, С – сумма кредита, ПС – процентная ставка по кредитному договору, ПП – количество месяцев пользования кредитом. 17400 : 12 х 39 % х (180 мес. + 1): 2 = 51 178 тыс. рублей 51 178 : 177 мес. = 289,1 тыс. рублей в месяц платеж по основному долгу - (17400 : 169 мес.) = 103 тыс. рублей где: 180 мес. – количество месяцев пользования кредитом (со дня получения до последнего платежа по кредиту), 177 мес. – количество платежных месяцев (с учетом 3-х месячной отсрочки платежа по процентам, 180 – 3 = 177), 169 мес. – количество платежных месяцев по основному долгу после ввода дома в эксплуатацию, 180 – 11 = 169). Итого ежемесячные платежи по кредиту = 392,1 тыс. рублей Определяем среднемесячный совокупный доход (за 3 последних месяца) семьи Кредитополучателя с учетом поручителей Среднемесячный доход семьи Кредитополучателя – 380 тыс. рублей Удержания из заработной платы – 18 тыс. рублей Коммунальные платежи – 12 тыс. рублей Доход близких родственников (2 –х родных братьев) – поручителей, доход которых включается в доход Кредитополучателя, составляет – 320,0 тыс. рублей Расходы поручителей - 26,0 тыс. рублей Рассчитываем коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов: П Кд = ------; Кд < или = 0,5, где П – платежи в погашение основного долга и Д- Р процентов за пользование кредитом, Д – среднемесячный доход Кредитополучателя, Р – среднемесячные расходы. П 392,1 392,1 Кд =-------- = -----------------------------= -----------= 0,61; Д – Р (380 + 320)- (18+26+12) 644 Следовательно, Соколов И.Н. имеет право на получение кредита в сумме 14260 тыс. рублей, при этом Кд (с учетом поручителей) = 0,5 Пример расчета размера кредита и определения платежеспособности Кредитополучателя при выдаче кредита на приобретение квартиры в иностранной валюте Кредитополучатель, нуждающийся в улучшении жилищных условий, проживающий с семьей из 3 человек (сам, жена, ребенок) в однокомнатной квартире, предоставил в филиал Банка удостоверенный нотариально договор купли-продажи индивидуального жилого дома общей площадью 75,8 кв. м. Согласно заключению БТИ, рыночная стоимость жилого дома составляет 9 млн. рублей. Вместе с тем, по договору купли-продажи жилой дом продан за 8,9 млн. рублей, в том числе 3 млн. рублей передано продавцу при оформлении договора купли-продажи. 1. Размер кредита определяется по наименьшей из стоимостей приобретаемого жилого помещения, определенных договором купли-продажи и заключением БТИ. Кредитополучателю необходимо оплатить (8900000 – 3000000) / 2013 = 2930 долларов США, что не превышает максимально возможный размер кредита, который составляет 8900000 / 2013 х 90 % = 3979 долларов США (курс Национального банка Республики Беларусь *на дату подачи заявления о выдаче кредита* равен 2013 белорусских рублей за 1 доллар США. 2. Определяем среднемесячный совокупный доход семьи Кредитополучателя за три последних месяца: Среднемесячный доход семьи Кредитополучателя – 380 тыс. рублей Удержания из заработной платы – 18 тыс. рублей Коммунальные платежи – 12 тыс. рублей 3. Рассчитываем размер ежемесячных платежей по кредиту в размере 2930 долларов США: Сумма месячного платежа по процентам, уплачиваемым равномерными взносами в период погашения кредита, составляет: П = С: 12 х ПС х (ПП +1) : 2 : 100%, где П - сумма процентов за весь период пользования, С - сумма кредита, ПС - процентная ставка по кредитному договору, ПП - количество месяцев пользования кредитом. 2930 : 12 х 12 % х (120 мес. + 1): 2 = 1772,7 долларов США *1772,7 : 119 мес. = 15 долларов США в месяц платеж по основному долгу - (2930 : 119 мес.) = 24 долларов США где: 120 мес. – количество месяцев пользования кредитом (со дня получения до последнего платежа по кредиту), 119 мес. – количество платежных месяцев*. Ежемесячный платеж устанавливается в размере 39 долларов США, в том числе: • по основному долгу в размере 24 долларов США в течение 118 платежных периодов и 98 долларов в 119 платежном месяце; • по процентам за пользование кредитом – 15 долларов ежемесячно. При последнем платеже по кредиту производится обязательный перерасчет процентов за пользование кредитом исходя из фактического времени пользования кредитом. 4. Рассчитываем коэффициент (Кд), определяющий долю ежемесячных платежей по кредиту и процентам в сумме среднемесячных доходов за вычетом суммы среднемесячных расходов: П Кд = ------; Кд < или = 0,5, где П – платежи в погашение основного долга и Д- Р процентов за пользование кредитом, Д – среднемесячный доход Кредитополучателя, Р – среднемесячные расходы. П 39 х 2013 78,5 Кд = -------- = ------------------------ = ----------- = 0,23; Д – Р 380 - (18+12) 350 Размер Кд не должен быть ниже 0,3, рассмотрим вопрос о предоставлении кредита на срок до 7 лет (80 платежных периодов). 2930 : 12 х 12 % х (80 мес. + 1): 2 = 1186,7 долларов США 1186,7 : 79 мес. = 15 долларов США в месяц платеж по основному долгу - (2930 : 80 мес.) = 37 долларов США Ежемесячный платеж устанавливается в размере 52 долларов США, в том числе: • по основному долгу в размере 37 долларов США в течение 79 платежных периодов и 7 долларов в 80 платежном месяце; • по процентам за пользование кредитом – 15 долларов ежемесячно. При последнем платеже по кредиту производится обязательный перерасчет процентов за пользование кредитом исходя из фактического времени пользования кредитом. П 52 х 2013 104,7 Кд = -------- = ------------------------ = ----------- = 0,3; Д – Р 380 - (18+12) 350 Следовательно, выдача кредита на приобретение индивидуального жилого дома в иностранной валюте в размере 2930 долларов США возможна на срок до 7 лет (80 платежных периодов), при этом Кд = 0,3.