Сущность кредитного риска
Кредитные риски возникают в результате невозврата (неплатежей) или просрочек по платежам банковского кредита (ссуды, займа).
Управление кредитными рисками является ключевым фактором, который определяет эффективность функционирования банка. Величина кредитных рисков определяется как макро-, так и микроэкономическими факторами.
Источники возникновения рисков
Основными источниками появления рисков невозврата кредита (ссуды) можно назвать:
- Утрату или снижение кредитоспособности заёмщиков, проявляющихся в форме кризиса наличности, при этом банку грозит риск снижения ликвидности;
- Осложнение деловой репутации заёмщиков.
Кредитные риски могут возникать как по каждому отдельному займу, так и по кредитному портфелю банка в целом (совокупный кредитный риск). По этой причине для любой банковской организации важным является создание соответствующей кредитной политики и кредитного портфеля. Кредитный портфель должен быть сформирован с учетом сбалансированности, компенсирующей высокий риск по одним кредитам, в соответствии с надежностью и доходностью других кредитов.
Состав кредитного портфеля должен формироваться при воздействии нескольких факторов:
- доходности и риска отдельных займов,
- спроса заёмщиков на соответствующие виды кредитов,
- нормативов кредитного риска, которые установил ЦБРФ,
- структурой кредитных ресурсов банков в соответствии со сроками погашения кредитов.
Источники кредитного риска
Основным источником кредитного риска являются кредитные операции коммерческих банков.
Кредитование как часть финансового рынка оставляет за собой положение самой доходной статьи активов, но вместе с тем самой рискованной. Кредитные риски – это риски невыполнения кредитных обязательств третьей стороной перед кредитными организациями. Этот тип риска может возникать при осуществлении ссудных и иных, приравненных к ним операций, отражающихся на балансе.
Такими операциями могут быть:
- предоставление и получение кредитов (займов);
- размещение и привлечение депозитов и прочих средств;
- учет векселей;
- выплата кредитными организациями бенефициару в соответствии с банковскими гарантиями, которые не взысканы с принципала;
- осуществление денежных требований кредитных организаций по сделкам финансирования при уступке денежного требования (факторинга);
- осуществление требований по приобретённому по сделке праву (уступки требований);
- требование по приобретённым на вторичных рынках закладным;
- требование кредитных компаний по сделкам продаж (покупок) финансовых активов при осуществлении отсрочки платежей (поставка финансовых активов);
- требование кредитной компании к плательщикам по выплаченным аккредитивам (например, непокрытые экспортные и импортные аккредитивы).
Степень кредитных рисков находится в зависимости от некоторых факторов, среди которых можно назвать:
- Экономическую и политическую ситуацию в государстве,
- Воздействие макро и микроэкономических факторов,
- Состояние кризиса в экономике государства, переходный период экономики, незавершенное формирование банковской системы,
- Степень концентрации в отдельных отраслях хозяйства, которые чувствительны к экономическим изменениям, кредитной деятельности (большой объем кредитов выдается весьма узкому кругу отраслей или заемщиков);
- Кредитоспособность, репутация и типы заёмщиков в соответствии с формами собственности, а также принадлежности и уровню взаимодействия с поставщиками и прочими кредиторами;
- Банкротство заёмщика;
- Большой удельный вес кредитов и иных банковских контрактов, которые приходятся на клиентов с финансовыми трудностями.
