Кредитные риски – риск невозможности полного или частичного невозврата ссуды (займа, кредита) заемщиками (должниками) в установленные сроки и объемах, которые прописаны в кредитном договоре.
Кредитный риск возникает при проведении не только ссудных операций, но и при осуществлении инвестиционных операций или иных действиях, которые относятся к передаче денежных средств в соответствии с установленными соглашениями.
При управлении кредитными рисками существуют следующие принципы:
Методы и приемы в сфере управления риском могут включать стадии распознавания риска, его количественную оценку, регулирование и контроль.
При идентификации (распознавании) рисков происходит выявление вероятных убытков, их причины, факторы и обстоятельства возникновения. Важной составляющей успешного управления рисками является детальный анализ причин их появления, поэтому на начальной стадии нужно выявлять неблагоприятные варианты развития, которыми характеризуется соответствующий риск, определив при этом источники и объемы информации, которые дадут возможность уменьшить неопределенность факторов.
Источниками информации в сфере кредитного риска является:
Для измерения кредитных рисков применяется подход, который опирается на применение сценариев и предполагает следующие шаги:
В соответствии с данным подходом необходима достаточно надежная информация обо всех сценариях наступления убытков, которые могут возникнуть при реализации.
В тех случаях, когда измерение в количественном отношении предполагаемых убытков (вероятности убытков) невозможно провести, применяют косвенный подход.
При косвенном подходе происходит оценка каких-либо показателей (факторов риска), которые могут оказать влияние на убытки. Данные показатели должны быть доступны при практическом измерении.
Существуют следующие методы оценки риска:
Существует несколько основных мероприятий в сфере управления кредитным риском: