Сущность кредитного риска
Кредитный риск представляет собой риск невозврата или наступления просрочки платежей по банковским кредитам (ссудам).
Основными причинами появления рисков невозврата ссуды могут быть:
- Сниженная (утраченная) кредитоспособность заемщика;
- Потерянная деловая репутация заемщика.
Кредитный риск возникает по каждому отдельному кредиту, который предоставлен банками, а также по кредитному портфелю банка в целом (совокупные кредитные риски). По этой причине банк должен разрабатывать кредитную политику, которая представляет собой документально оформленную схему, в которой прописаны методы организации и система контроля кредитной деятельности.
Управление кредитным риском
Каждая компания, которая осуществляет выдачу кредитов (займов), должна обладать специальным отделом управления кредитными рисками. Например, в банках такой отдел называется отдел риск-менеджмента, задачей которого является координация работы в сфере определения, проведения анализа, а также минимизации появляющихся рисков в банковской деятельности. Управление при этом происходит при учете рекомендаций службы внутреннего контроля.
Инструменты кредитного риска
При управлении кредитными рисками применяются два основных инструмента:
- По отдельно взятому займу (кредиту),
- По кредитному портфелю в целом.
Каждой группе присущи собственные способы, которые позволяют провести предотвращение (снижение вероятности) появления кредитных рисков. Эти способы классифицируются:
- Активные способы, которые являются инструментами, позволяющими уменьшить потери;
- Пассивные способы, представляющие собой страхование потенциальных убытков.
К активным инструментам можно отнести
- кредитные риски одного займа, при котором происходит реализация обеспечения в процессе расторжения договора, переуступаются права требований, риски делятся при наступлении страхового случая и др.;
- кредитные риски для портфеля в целом, при которых происходит диверсификация инвестиций, установка лимитов кредитования, специальной системы управления кредитами и др.
К пассивным инструментам можно отнести:
- при кредитном риске для одного кредита: установление процентной ставки по договорам;
- для кредитного риска портфеля в целом: повышение резервов собственного капитала, резервов ликвидности, проведение мониторинга качества портфеля и др.
Алгоритм управления кредитным риском в целом состоит из следующих стадий:
- Этап сбора информации, на котором происходит исследование статистики, отраслевых сборников, бухгалтерской отчетности, учредительных документов, бюджетов, бизнес-планов и др.
- Определяются текущие факторы кредитного риска.
-
Оценивается кредитный риск.
При оценке кредитного риска используются следующие инструменты:
- Скрининг, который представляет собой специальную программу, проверяющую основные клиентские показатели, при этом делая выводы о платежеспособности и уровне риска невозврата кредита. Основой данной системы является кредитный рейтинг клиентов;
- Методика ЦБРФ, к которой относятся утвержденные правила, касающиеся соотнесения займа к одной из категорий риска.
-
Приемка решения о степени риска и целесообразности выдачи займа клиенту.
- Осуществление контроля кредитного риска.
Основными принципами управления кредитным риском являются:
- Финансирование рисков, снижение и стимулирование;
- Прогнозирование возможного убытка;
- Разработка методов выявления потенциально опасных ситуаций;
- Ответственность сотрудников и руководителей каждого отдела, наложение на них соответствующих задач и оповещение о возможных рисках;
- Контроль рисков во всех службах и подразделений банка.
