Банковский риск — это вероятность потери экономических выгод или увеличения расходов, а также возникновения дополнительных затрат вследствие осуществления неприбыльных банковских операций.
Меры поддержки устойчивости финансовых учреждений
Одним из важнейших условий эффективности функционирования любой национальной экономики можно назвать обеспечение устойчивости банковской системы и стабильности деятельности банковских структур и финансовых учреждений.
Так как финансовая стабильность банковских структур и финансовых учреждений определяет в целом состояние банковской системы, то основными целями государственной политики является разработка и внедрение законодательных основ для регламентирования вопросов в данной области.
Статья: Банковские риски: способы и инструменты поддержки устойчивости кредитных организаций в современных условиях
Для достижения поставленных целей используются различные методы и инструменты.
Так, банковские структуры и финансовые учреждения для обеспечения финансовой стабильности в обязательном порядке должны предпринимать следующие меры:
- формирование различного рода резервов для покрытия возможных убытков;
- выполнение классификации банковских активов;
- соблюдение действующего законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ;
- обеспечение внутреннего контроля деятельности;
- обеспечение сохранности активов, необходимой документации банковской структуры;
- реализация мероприятий, которые направлены сохранение конфиденциальных сведений;
- соблюдение определенного действующим законодательством порядка наложения ареста и обращения взыскания на финансовые ресурсы и прочие ценности, которые находятся в собственности у финансового учреждения.
Формирование различного рода резервов для покрытия возможных убытков
Минимальная величина формируемых резервов определяется Центральным Банком. Величина отчислений в формируемые фонды из чистого дохода до налогообложения определяется действующим законодательством в области налогообложения.
В зависимости от юридических оснований формирования резервных фондов банковских структур условно резервы можно разделить на 2 группы: резервы, которые депонируются в Центральном Банке РФ, и резервы, которые формируются в финансовых учреждениях.
- Резервы, которые депонируются в Центральном Банке РФ. Согласно Закона о банках банковские структуры в обязательном порядке должны выполнять норматив обязательных резервов, которые депонируются в Центральном Банке РФ, в т. ч. по срокам, величине и видам привлеченных финансовых ресурсов.
- Резервы, которые формируются в финансовых учреждениях. Основной задачей формирования таких резервов является управление ликвидностью банковских структур и финансовых учреждений. В момент неблагоприятной макроэкономической ситуации Центральный Банк РФ имеет право снижать величину таких фондов, тем самым высвобождая денежные ресурсы финансовых учреждений и позволяя последним повысить свою ликвидность и, как следствие, обеспечивать стабильность своего финансового положения. При формировании резерва по ссуде финансовые учреждения определяют размер расчетного резерва, т.е. резерва, отражающего размер возможных потерь банковской структуре по ссуде, которые должны быть признаны при соблюдении установленного порядка оценки факторов кредитного риска по ссуде без учета обеспечения по ссуде.
Другие инструменты поддержки устойчивости финансовых учреждений
К числу иных методов поддержки устойчивости финансовых учреждений относятся:
- Выполнение классификации банковских активов, в т. ч. выделение сомнительных и так называемых безнадежных долгов, и формирование соответствующих резервов, предназначенных для их покрытия, что является необходимым условием для снижения потенциальных кредитных рисков.
- Соблюдение действующего законодательства и обязательных экономических нормативов, установленных ЦБ РФ, банковскими структурами, в число которых входят и персональные предельные значения нормативов, устанавливаемых Центральным Банком РФ
- Обеспечение внутреннего контроля деятельности. В любом финансовом учреждении должна быть организована система внутреннего контроля (СВК), основной задачей которой является обеспечение необходимого уровня надежности, который бы в полной мере соответствовал характеру и масштабам реализуемых банковских операций. Порядок организации СВК в банковских структурах и финансовых учреждения, а также особенности реализации Центральным Банком РФ контроля за их соблюдением установлены Положением об организации внутреннего контроля в банковских структурах и финансовых учреждениях.
- Обеспечение сохранности активов, необходимой документации банковской структуры. Так, например, в случае освобождения от исполнения обязанностей единоличный исполнительный орган банковской структуры или финансового учреждения в обязательном порядке должен передать активы и соответствующую документацию финансового учреждения одному из руководителей такого учреждения. Если такой руководитель отсутствует на момент освобождения от исполнения обязанностей соответствующего органа, то последний должен в полной мере обеспечить сохранность активов и соответствующей документации банковской структуры, предварительно сообщив о реализованных мероприятиях ЦБ РФ.
- Реализация мероприятий, которые направлены на сохранение конфиденциальных сведений. Финансовое учреждение должно в обязательном порядке обеспечивать недопущение нарушения доступа к конфиденциальным сведениям.
- Соблюдение определенного действующим законодательством порядка наложения ареста и обращения взыскания на финансовые ресурсы и прочие ценности, которые находятся в собственности у финансового учреждения. На финансовые ресурсы и прочие ценности частных лиц и корпоративных клиентов арест в соответствие с законодательством может быть наложен только судом и арбитражным судом, а также по постановлению государственных органов предварительного следствия.
