Управление активными операциями коммерческого банка

Общая характеристика управления активными операциями коммерческих банков

В ходе своей работы коммерческий банк привлекает денежные средства, которые высвободились в хозяйственном процессе, а затем предоставляет их контрагентам во временное пользование. Коммерческий банк играет роль финансового посредника, который выполняет функцию перераспределения денежного капитала между:

• отраслями,
• регионами,
• отдельными контрагентами.

Менеджмент банка занимается выработкой стратегии активных операций, в частности, определяет, какую сумму следует вложить в кредиты, ценные бумаги, депозиты и прочие инструменты, приносящие доход, а какую следует оставить в форме наличности, остатков на корреспондентских счетах и прочих неработающих активов.

Широко применяются различные частные показатели эффективности управления активами, а также их агрегированные варианты. Но все они являются вторичными относительно важнейшего результирующего показателя, характеризующего эффективность вложений привлеченных и собственных средств, которым традиционно признают отношение прибыли к чистым активам.

Коммерческий банк в своем функционировании в качестве основной цели рассматривает максимизацию прибыли. Прибыль определяется структурой активов и пассивов: чем дешевле банку удается привлечь ресурс и дороже его разместить, тем выше достигается прибыльность. Выработка банком комплексной стратегии и вообще управление им требует учитывать конкуренцию за клиентуру. На рынке банковских услуг требуется усиление гибкости, определение реальных цен исходя из себестоимости банковских операций и потребительной стоимости. Во внимание должна приниматься совокупность факторов, которые влияют на объём дохода.

Управление активными операциями коммерческого банка предполагает целесообразное размещение привлеченных и собственных средств для максимизации доходности. Именно от того, насколько качественно осуществляется управление активными операциями, зависит прибыльность, ликвидность, устойчивость и надежность коммерческого банка.

Смысл управления активными операциями состоит в том, чтобы добиться баланса между формированием (или привлечением) источников и их размещением с учётом структуры. Таким образом, в составе управление активными операциями можно выделить:

• оценку привлеченных средств на предмет устойчивости ресурсной базы. Речь идёт о том, чтобы определить вероятность сохранения привлеченных средств на клиентских счетах исходя из условий заключенного договора - депозитный риск,
• оценку кредитоспособности заемщиков и эффекта от предоставления им денежных средств - кредитный риск,
• определение эффективного значения процентной ставки при размещении ресурсов исходя из процентных ставок по привлекаемым ресурсам - процентный риск.

Ресурсная база в значительной степени определяет успешность функционирования банка. Все источники, из которых формируются ресурсы, находят отражение в пассиве баланса. К ресурсам банка относят как его капитал, то есть собственные средства, так и обязательства, то есть привлеченные средства. Все ресурсы используются для проведения активных операций, выступают базой при формировании кредитного потенциала.

Методы управления активными операциями

Коммерческие банки распределяют имеющиеся в их распоряжении средства по различным видам активных операций, стремясь сохранить высокую прибыльность и ликвидность. При этом применяется три основных метода размещения средств:

1. Метод общего фонда средств. Средства, которые банк может размещать, поступают из разных источников, в частности, со вкладов до востребования, сберегательных и срочных вкладов, а также из собственного капитала банка. Рассматриваемый метод предполагает объединение всех ресурсов, которые в последующем распределяются между признанными подходящими видами активов: ссудами, правительственными ценными бумагами, кассовой наличностью и т.д. При осуществлении конкретных активных операций не принимается во внимание источник, из которого поступили средства, до тех пор, пока размещение этих средств обеспечивает достижение стоящих перед банком целей,
2. Метод распределения активов. Этот метод предусматривает разграничение источников средств по нормам обязательных резервов и скорости обращения. Метод распределения активов позволяет уменьшить долю ликвидных активов и вложить дополнительные средства в инвестиции и ссуды, способствующие увеличению прибыли. Однако на практике связь между скоростью обращения вкладов и группой их принадлежности не такая тесная. Например, средства на многих вкладах до востребования лежат длительное время и могут использоваться для долгосрочных инвестиций,
3. Метод управления активами через ликвидность. Ликвидность может рассматриваться как поток и как запас. С точки зрения запасов ликвидность оценивается через наличие активов, которые могут быть превращены в наличные деньги. Это узкий подход, поскольку не оцениваются ликвидные средства, которые банк может получить в виде притока доходов или на кредитных рынках. Ликвидность как поток учитывает способность банка к получению кредитных средств и обеспечению притока наличных денег.

Однако даже при рассмотрении единичного проекта вложения эти методы не всегда позволяют принять однозначные решения. Если банк сталкивается с необходимостью оценить несколько активов, находящихся в отношениях взаимозависимости и характеризующих различными показателями доходности и банковской маржи, ситуация еще больше усложняется. Поэтому банки вырабатывают собственные комбинированные модели управления активными операциями, большинство из которых составляет коммерческую тайну.