Оценка эффективности активных и пассивных операций коммерческого банка заключается в том, чтобы как можно точно определить уровень доходности активных операций и сравнить ее с величиной ресурсов, которые являются основой для этих операций. Помимо этого, такая оценка должна выявить уровень риска, который может возникнуть в ходе осуществления операций.
Для того чтобы начать проводить оценку банковских операций, необходимо для начала оценить структуру ресурсной базы. Именно это позволит выявить главные ресурсы, а так же, определить виды и уровень расходов, которые несет банк, при привлечении ресурсов.
Результаты оценки структуры привлеченных средств помогут коммерческому банку осуществить сравнение сроков, на которые привлечены ресурсы, с объемом активных операций с тем же сроком, а так же предоставит возможность определить уровень риска, возникающего при выполнении отдельных операций.
Осуществляя оценку структуры активных или пассивных операций коммерческого банка, в первую очередь необходимо определить задачи по управлению пассивами или активами.
К задачам, относящимся к управлению пассивами, относятся:
Как мы видим, уровень развития пассивных операций зависит не только от их размера, но и от спектра пассивных операций, устойчивого денежного оборота.
Оценка структуры активных операций представляет собой оценку и анализ вариантов использования банком своих ресурсов (активов). Для проведения такой оценки необходимо рассмотреть показатели кредитования клиентов, ликвидность банковского баланса, а так же уровень рисков, возникающих при осуществлении активных операций.
Задачами для управления активами являются: обеспечение рентабельности банковской деятельности, при условии поддержания эффективного уровня ликвидности баланса банка.
Оценка эффективности осуществления активных и пассивных операций коммерческого банка выполняется посредством рейтинговой системы оценки.
Рейтинг представляет собой качественную, сравнительную, внешнюю, дистанционную оценку совокупности банков.
В состав рейтинговой системы оценки входит пять этапов:
Первый этап. Данный этап характеризуется созданием групп банков, которые наиболее схожи по характеру своей деятельности.
Обычно коммерческие банки классифицируют следующим образом:
Именно на первом этапе выделяются группы параметров, определяются факторы, которые влияют на параметры.
К таким параметрам относят:
Второй этап. Данный этап отвечает за группировку качественных и количественных показателей, которые дают характеристику всем, рассмотренным ранее, параметрам.
Итоговым продуктом рейтинговой системы оценок является список. Такой список подразумевает распределение коммерческих банков по совокупности тех или иных признаков. В названии рейтинговой таблицы указывается признак оценки деятельности банков.
Таким образом осуществляется рейтинговая оценка операций банков.