Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Все предметы / Банковское дело / Анализ управления ресурсами и пассивными операциями банка

Общие сведения о банковских ресурсах и пассивных операциях

Ресурсы, которыми владеют банки и (или) находится в их распоряжении, называются банковскими ресурсами. В теории банковского дела принято их следующее определение.

Определение 1

Банковские ресурсы - это совокупность собственного капитала и привлечённых в результате проведения банками пассивных операций средств, которые используются ими для кредитных и других активных операций.

Следовательно, все банковские ресурсы подразделяются на собственные и привлечённые. Источниками собственных ресурсов банка являются акционерный капитал и заработанная банком прибыль. Привлечённые ресурсы могут формироваться банками как на депозитной основе (то есть по желанию клиентов), так и недепозитной основе (то есть по инициативе самого банка).

Понятие «банковские ресурсы» является обобщающим, поскольку включает в себя не только определения их источников (собственных и привлечённых средств), но и характеристику их назначения - осуществление активных операций. Поэтому оно охватывает такие понятия, как «источники средств банка», «ресурсы кредитования» и т.д.

Источники ресурсов банков образуются в результате проведения ими множества разнообразных пассивных операций. Несмотря на их общий характер, они могут существенно отличаться друг от друга по таким показателям, как причины, инициаторы, способы и технологии, документальное оформление, основания проведения пассивных операций, а также место их отражения в бухгалтерском балансе банка и др.

Пассивные операции могут быть направлены на привлечение как собственных, так и заёмных средств. Последние банки привлекают в результате следующих операций:

  • приём вкладов;
  • получение межбанковских кредитов;
  • выпуск собственных ценных бумаг;
  • операции РЕПО.

Управление банковскими ресурсами и пассивными операциями

Готовые работы на аналогичную тему

Коммерческие банки активно проводят управление ресурсами, поскольку любое изменение их размеров и структуры окажет непосредственное воздействие на динамику показателей денежной массы. В связи с этим управление банковскими ресурсами направлено, в первую очередь, на достижение следующих целей:

  • получение прибыли в размере, достаточном для развития банка и для выплаты акционерам дивидендов;
  • удовлетворение спроса клиентов на кредитные продукты;
  • поддержание собственной ликвидности.

Важной составляющей в управлении банковскими ресурсами является управление банками своими пассивами. Главным образом, оно сводится к определению для конкретного банка оптимальной структуры источников банковских ресурсов. Так, управление пассивными операциями ориентируется на обеспечение защиты интересов вкладчиков и самого банка.

Для коммерческого банка приоритетной задачей управления ресурсами является их эффективное размещение. Под эффективностью в данном случае понимают возмещение затрат, понесённых банком по их привлечению, и обеспечение для него прибыли. Это может быть достигнуто, если коммерческий банк тесно увяжет друг с другом пассивные и активные операции, в результате чего будет обеспечено как количественное, так и качественное соответствие размеров и характера банковских ресурсов направлениям и срокам вложений в различные активы.

Регулирование коммерческим банком имеющихся в его распоряжении ресурсов, как правило, носит оперативный характер. Это означает, что ожидаемые поступления и подлежащие погашению обязательства сопоставляются друг с другом каждый день, что позволяет в краткие сроки разместить в активы освободившиеся ресурсы банка. Кроме оперативного регулирования имеют место и перспективное планирование и прогнозирование на продолжительные временные периоды (месяц, квартал, год и др.).

Анализ эффективности использования банковских ресурсов и проведения пассивных операций

Замечание 1

Эффективность использования коммерческим банком ресурсов может быть оценена по ряду основных показателей, которые отражают финансовые результаты деятельности банка: ликвидность, доходность, рентабельность и общее финансовое состояние коммерческого банка.

В первую очередь, анализу подвергается структура банковских ресурсов, что позволяет получить представление о соотношении долей отдельных видов ресурсов банка в их общем объёме. Анализ структуры банковских ресурсов позволяет оценить значимость каждого источника собственных и привлечённых средств и их динамику. Для отечественных банков характерным является соотношение привлечённых и собственных ресурсов, как 85% и 15%.

Кроме того, существенное значение в процессе анализа управления ресурсами и пассивными операциями банка имеют такие показатели, как:

  • количество и качество обслуживаемой клиентуры;
  • величина его уставного капитала;
  • срок деятельности банка с момента образования;
  • состояние рынка ссудных ресурсов;
  • особенности деятельности банка, в том числе степень его специализации/универсализации.

Результат проведения коммерческим банком пассивных операций может быть оценён благодаря оценке величины банковского капитала. В этих целях капитал рассчитывается по «общепринятым принципам бухгалтерии», по «регулируемым принципам бухгалтерии» и по рыночной стоимости. Это предполагает расчёт уставного капитала, дивидендов, эмиссионного дохода, резервных фондов, прибыли за минусом убытков, доходов будущих периодов и прибыли прошлых лет.

Целесообразным при проведении аналитической работы является использование анализа соотношений банковских активов и пассивов по суммам, по срокам, по источникам и по направлениям использования средств. Не стоит забывать, что структура пассива баланса банка определяет и структуру актива его баланса, то есть те направления, по которым идет использование этих средств.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Наталья Викторовна Зайцева

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис