Пассивные операции коммерческих банков
Пассивные операции коммерческих банков – это банковские операции, посредством реализации которых финансовые учреждения формируют собственные ресурсы.
На сегодняшний день в отечественной практике к группе пассивных банковских операций относят:
- прием различного рода вкладов и депозитов как в национальной, так и иностранной валюте;
- открытие и ведение банковских счетов клиентов различного рода;
- эмиссия собственных ценных бумаг (например, различного рода акций и облигаций), а также эмиссия ценных бумаг в форме некоторых финансовых инструментов как в национальной, так и иностранной валюте;
- получение межбанковских займов и ссуд, в т. ч. централизованных, приобретенных на различные рода аукционных площадках, либо полученных в Банке России.
Как было отмечено ранее, посредством осуществления пассивных операций банковские структуры формируют собственные ресурсы. Как правило, пассивные операции коммерческих банковских структур играют первичную и в большей части определяющую роль по отношению к активным операциям финансового учреждения, т.к. для реализации последних крайне необходима достаточная величина ресурсов банковской структуры.
Ресурсы коммерческой банковской структуры, как правило, подразумевают комплекс собственных и привлеченных ресурсов, которые имеются в распоряжении банковской структуры и используются ею для реализации активных банковских операций. Стоит отметить, что специфика деятельности банковской структуры заключается в том, что его ресурсы в большей части сформированы не за счет собственных, а за счет привлеченных ресурсов (займы, ссуды, вклады клиентов), при этом возможности банковской структуры в привлечении внешних финансовых ресурсов контролируются Банком России и в большей мере зависят от величины собственного капитала финансового учреждения, а также его организационно-правовой формы.
Собственные средства представляют собой уставный фонд и прочие фонды банковской структуры, например, резервный фонд, цель формирования которого покрытие возможных убытков банковской структуры по осуществляемым им операциям, специальные фонды, фонды стимулирования и прочие фонды, которые, как правило, формируются создаваемые для обеспечения заданного уровня финансовой стабильности, а также нераспределённая прибыль, которая была получена банковской структурой и в текущем, и в прошлых отчётных периодах. Стоит отметить, что наиболее важной составляющей собственного капитала банковской структурой является уставный фонд, выступающий в роли некоторого гарантом экономической стабильности финансового учреждения.
К привлеченным ресурсам банковской структуры относят остатки денежных средств на расчетных счетах экономических субъектов и хозяйствующих единиц, депозиты и вклады в национальной и иностранной валюте, долговые обязательства в форме различного рода депозитных и сберегательных сертификатов, сберегательных сертификатов, облигаций, межбанковские ссуды и займы и т.д.
Стоит отметить, что основными видами привлеченных денежных средств, которые могут использоваться коммерческими банковскими структурами в качестве ресурсов для предоставления ссуд, займов и кредитов экономическим субъектам и хозяйствующим единицам, являются срочные вклады и депозиты.
Направления развития пассивных операций банковских структур
На сегодняшний день общая величина и структура активов банковской структуры в детализации отдельных статей баланса определены теми источниками финансовых ресурсов, за счет которых они сформированы, т.е. структурой и величиной пассивов банковской структуры. Большую часть пассивов финансового учреждения, доля которых может доходить до 95%, составляют привлеченные финансовые ресурсы сторонних экономических субъектов и хозяйствующих единиц, граждан. Остальные пассивы финансового учреждения сформированы за счет собственных финансовых ресурсов банковской структуры, которые, в свою очередь, состоят из уставного капитала, различного рода фондов и резервов, а также нераспределенного чистого дохода.
Для развития пассивных операций, т. е. для увеличения их доходности и рентабельности, банковской структуре необходимо осуществлять управление ими, которое в первую очередь направлено на краткосрочную и среднесрочную перспективу и непосредственно связано с текущей деятельности по управлению банковским балансом. Таким образом, основной тенденций развития пассивных операций банковской структуры можно назвать максимизацию рентабельность и ограничение рискованности банковской деятельности, посредством их управления.
Если говорить о долгосрочной перспективе, то управление пассивными операциями банковской структуры можно назвать одной из составляющих годового планирования деятельности финансового учреждения.
На сегодняшний день отправной точкой развития пассивных операций банковских структур можно назвать является анализ того, как финансовое учреждение формирует собственную ресурсную базу, т.е. анализ его привлеченных и собственных источников финансирования. После чего анализируется то, как финансовое учреждение размещает мобилизованные финансовые средств, таким образом, исследуются источники и направления использования финансовых ресурсов и связанные с этим риски.
Управление ликвидностью банковской структуры включает в себя поиск источников заемных ресурсов, выбор среди них наиболее надежных с продолжительными сроками привлечения и установление необходимого рационального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, которое позволяет финансовому учреждения в любой ситуации исполнять долговые обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и, как правило, реализуются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банковской структуры, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень; который позволяет банковской структуре не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.
