Понятие активов коммерческого банка и их структура
Активами коммерческого банка являются размещение собственных и привлеченных средств банка, необходимых для получения высокого материального дохода.
Традиционно, все активы коммерческого банка разделяются по объектам и областям вложений, которыми могут являться:
- Денежные средства. Сюда входят национальная и зарубежная валюта;
- Драгоценные металлы и драгоценные камни;
- Кредиты, которые предоставляются различным типам заемщиков и на самые разнообразные нужды;
- Ценные бумаги;
- Недвижимость;
- Материальные и технические средства и многое другое.
Данное разделение активов имеет наиболее единый характер и является в какой-то степени условной.
Так, например, кредиты, которые являются денежным капиталом, который в свою очередь функционирует в самых разнообразных областях и сферах народного хозяйства и основным предназначением которых является формирование различных конечных объектов инвестирования (вложений), является материальным оборотным средством и главным капиталом. Помимо этого, данное разделение отражает исторически сформировавшуюся область банковских вложений и закрепленным конкретными разделами банковским балансом.
В плане счетов кредитных организаций, активы разделяются на:
- Остатки денежных средств, которые расположены на корреспондентских счетах;
- Остаток наличности в кассе банка;
- Обязательные резервы в Центральном банке РФ;
- Зарубежная валюта;
- Кредиты, которые были выданы;
- Вложения в ценные бумаги;
- Инвестиции в уставной капитал иных предприятий;
- Различные вложения в драгоценные металлы;
- Вложения в недвижимость;
- Материальная и техническая база банка.
По уровню ликвидности, все активы коммерческого банка подразделяются на:
- Самоликвидные. Сюда входят все денежные средства, которые существуют в наличной и безналичной форме;
- Высоколиквидные. Время осуществления, которых исчисляется днями;
- Среднеликвидные. Время осуществления, которых исчисляется неделями;
- Низколиквидные. Время осуществления, которых исчисляется месяцами.
Помимо этого, все активы коммерческого банка разделяются на доходные и недоходные. Данное разделение также является условным, поскольку в конечном результате все активы принимают непосредственное участие в развитии дохода, но только одни — непосредственно, а другие — опосредованно оказывают влияние на получению дохода.
Свойства активов коммерческого банка
Активы коммерческого банка наделены такими свойствами, как:
- Ликвидность. Это умение довольно быстро превращаться в деньги без потери рыночной стоимости;
- Степень рискованности, или степень надежности. Это способность актива к возврату без потери, имеющейся у него номинальной денежной суммы;
- Доходность. Это способность актива приносить определенный материальный доход;
- Уровень срочности.
Важно отметить, что ликвидность активов напрямую зависит от положения, то есть степени активности определенных сфер финансового и товарного рынка. Так, чем больше будет являться спрос на конкретные объекты банковских вложений, тем больше будет являться ликвидность соответствующих активов. Проще говоря, чем проще будет продать данные активы, получив за них «живые» деньги.
Ликвидность также зависит и от цены продавца. Продавцом в данном случае выступает сам банк. Так, например, чем больше будет являться цена продажи актива, тем сложнее будет его продать, вследствие чего будет выше срок его превращения в денежные средства, а конечным результатом, ликвидность данного актива будет меньше.
