Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Ликвидность банка по балансу

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Содержание статьи

Ликвидность банковского баланса и ее факторы

Ликвидность баланса коммерческого банка оценивается посредством специальных указателей, которые отражают соотношение между пассивом и активом баланса банка, включая структуру активов.

Замечание 1

Баланс коммерческого банка будет ликвидным в том случае, когда его состояние дает возможность покрывать обязательства по пассиву за счет актива.

На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов:

Факторы, влияющие на ликвидность. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Факторы, влияющие на ликвидность. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

  • Структура активов. Чем выше часть высоколиквидных активов, в общей их структуре, тем выше общая ликвидность баланса.
  • Степень риска. Чем больше доля активов с высоким риском, тем ниже уровень его ликвидности.
  • Уровень кредитоспособности клиентов-заемщиков. Данный фактор оказывает влияние на возврат кредитов своевременно и во полном объеме. Помимо этого такой фактор оказывает влияние на ликвидность баланса коммерческого банка, чем выше доля кредитов, относящихся к группе высокорискованных, тем ниже уровень ликвидности баланса банка.
  • Структура пассивов. Ликвидность баланса коммерческого банка будет снижаться при увеличении доли вкладов до востребования и уменьшении доли срочных вкладов.
  • Надежность кредитов и депозитов. Стабильность двух этих категорий играет очень большую роль в уровне ликвидности баланса банка.

Ликвидность активов баланса банка

При группировке статей баланса коммерческого банка с учетом уровня ликвидности выделяются следующие виды активов:

Ликвидные активы банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 2. Ликвидные активы банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Готовые работы на аналогичную тему

Наиболее ликвидной частью активов банковского баланса являются денежные средства в кассе банка.

Определение 1

Денежная наличность кассы банка – это денежные средства в кассе, а также денежные средства на текущем счету коммерческого банка в ЦБ.

Под первичными резервами ликвидности банка понимаются средства на счетах обязательных резервов, денежные средства на корреспондентских счетах, открытых в других коммерческих банках, денежные средства в кассе банка, а также сейфовая наличность, платежные документы, оформляемые в процессе инкассирования.

Вторичные резервы ликвидности это такие ликвидные активы, приносящие доход, которые можно в ускоренные сроки обратить в наличность.

К таким активам можно отнести активы портфеля ценных бумаг (государственных), средства на счетах краткосрочных ссуд.

Назначение таких активов заключается в том, чтобы быть источником пополнения первичных ресурсов. Общая сумма резерва ликвидности коммерческого банка будет зависеть непосредственно от нормы обязательного резерва, которая устанавливается ЦБ, а также уровня резерва ликвидности, который определяется коммерческим банком самостоятельно.

Помимо этого, выделяют покупную ликвидность и накопленную.

Накопленная ликвидность включает в себя денежные средства и ценные бумаги, относящиеся к высоколиквидным.

Покупная ликвидность – это привлеченные кредиты банка от других коммерческих банков, векселя, а также депозитные и сберегательные сертификаты.

Помимо такой классификации, существует и другая. Согласно ей можно разделить активы на три группы:

  • Ликвидные активы, которые имеют статус немедленной готовности, или по-другому их называют первоклассные активы.
  • Они включают в себя: денежные средства в кассе банка, денежные средства на корреспондентских счетах, векселя, ценные бумаги государства.
  • Ликвидные активы. Такие активы могут быть обращены в денежные средства. К такой группе можно отнести кредиты, платежи в пользу других коммерческих банков, ценные бумаги (условно реализуемые), другие ценности.
  • Неликвидные активы банка. К такой группе относятся кредиты, относящиеся к просроченным, основные средства (здания и сооружения), которые принадлежат коммерческому банку.
Замечание 2

Учет коммерческим банком активов с высоким уровнем ликвидности позволяет эффективному обеспечению его финансовой устойчивости.

Ликвидность пассивов баланса банка

Обязательства любого коммерческого банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства банка находят отражение в балансе банка, и представляют собой вклады до востребования, срочные вклады, привлеченные денежные средства от других коммерческих банков, полученные кредиты.

Условные обязательства представляют собой забалансовые пассивы, к которым можно отнести – поручительства, гарантии банка, а так же забалансовые активы, а именно – кредитные линии (неиспользованные), аккредитивы, выданные банком.

Долговыми обязательствами банка являются: обязательства по возврату срочных вкладов клиентов-вкладчиков и процентов по этим вкладам; обязательства выполнения платежей клиентов; обязательства по погашению собственных займов; обязательства по погашению векселей, своевременно и в полном объеме, а также погашение ценных бумаг, облигаций, сертификатов банковских, которые выпускает сам банк.

Исходя из этого, обязательства коммерческого банка делятся на:

  • Долговые обязательства банка;
  • Обязательства, которые обусловлены договором сделки;
  • Обязательства банка, которые обусловлены финансовыми отношениями;
  • Обязательства касаемо предоставления новых кредитов клиентам;
  • Обязательства банка, отражающиеся на забалансовых счетах банка.
Замечание 3

Также существуют источники выполнения обязательств коммерческого банка, к ним относят: резервы денежных средств, сделки продажи ликвидных активов, получение кредитов от других коммерческих банков, в том числе и ЦБ, продажа сертификатов банка (депозитных и сберегательных), эмиссия коммерческим банком ценных бумаг, векселей и облигаций.

Относительно степени стабильности активы кредитного потенциала коммерческого банка подразделяют на: полностью стабильные, стабильные и нестабильные.

К полностью стабильным средствам относят собственные средства коммерческого банка, средства, которые депонируются на определенный срок, кредитные средства, которые были получены от других банков.

К стабильным средствам относят депонированные средства, которые предъявлены комитентами банка.

К нестабильным средствам относят депонированные средства, периодически образующиеся, а так же их динамику сложно предвидеть.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Елена Петровна Любенкова

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис