Справочник от Автор24
Найди автора для помощи в учебе
Найти автора
+2

Ликвидность банка по балансу

Ликвидность банковского баланса и ее факторы

Ликвидность баланса коммерческого банка оценивается посредством специальных указателей, которые отражают соотношение между пассивом и активом баланса банка, включая структуру активов.

Замечание 1

Баланс коммерческого банка будет ликвидным в том случае, когда его состояние дает возможность покрывать обязательства по пассиву за счет актива.

На ликвидность баланса банка влияет ряд факторов:

Факторы, влияющие на ликвидность. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Факторы, влияющие на ликвидность. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

  • Структура активов. Чем выше часть высоколиквидных активов, в общей их структуре, тем выше общая ликвидность баланса.
  • Степень риска. Чем больше доля активов с высоким риском, тем ниже уровень его ликвидности.
  • Уровень кредитоспособности клиентов-заемщиков. Данный фактор оказывает влияние на возврат кредитов своевременно и во полном объеме. Помимо этого такой фактор оказывает влияние на ликвидность баланса коммерческого банка, чем выше доля кредитов, относящихся к группе высокорискованных, тем ниже уровень ликвидности баланса банка.
  • Структура пассивов. Ликвидность баланса коммерческого банка будет снижаться при увеличении доли вкладов до востребования и уменьшении доли срочных вкладов.
  • Надежность кредитов и депозитов. Стабильность двух этих категорий играет очень большую роль в уровне ликвидности баланса банка.

Ликвидность активов баланса банка

При группировке статей баланса коммерческого банка с учетом уровня ликвидности выделяются следующие виды активов:

Ликвидные активы банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 2. Ликвидные активы банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

«Ликвидность банка по балансу» 👇
Помощь автора по теме работы
Найти автора
Скидки на первый заказ
Все промокоды
Собрали более 72 000 авторов учебных работ
Найти автора

Наиболее ликвидной частью активов банковского баланса являются денежные средства в кассе банка.

Определение 1

Денежная наличность кассы банка – это денежные средства в кассе, а также денежные средства на текущем счету коммерческого банка в ЦБ.

Под первичными резервами ликвидности банка понимаются средства на счетах обязательных резервов, денежные средства на корреспондентских счетах, открытых в других коммерческих банках, денежные средства в кассе банка, а также сейфовая наличность, платежные документы, оформляемые в процессе инкассирования.

Вторичные резервы ликвидности это такие ликвидные активы, приносящие доход, которые можно в ускоренные сроки обратить в наличность.

К таким активам можно отнести активы портфеля ценных бумаг (государственных), средства на счетах краткосрочных ссуд.

Назначение таких активов заключается в том, чтобы быть источником пополнения первичных ресурсов. Общая сумма резерва ликвидности коммерческого банка будет зависеть непосредственно от нормы обязательного резерва, которая устанавливается ЦБ, а также уровня резерва ликвидности, который определяется коммерческим банком самостоятельно.

Помимо этого, выделяют покупную ликвидность и накопленную.

Накопленная ликвидность включает в себя денежные средства и ценные бумаги, относящиеся к высоколиквидным.

Покупная ликвидность – это привлеченные кредиты банка от других коммерческих банков, векселя, а также депозитные и сберегательные сертификаты.

Помимо такой классификации, существует и другая. Согласно ей можно разделить активы на три группы:

  • Ликвидные активы, которые имеют статус немедленной готовности, или по-другому их называют первоклассные активы.
  • Они включают в себя: денежные средства в кассе банка, денежные средства на корреспондентских счетах, векселя, ценные бумаги государства.
  • Ликвидные активы. Такие активы могут быть обращены в денежные средства. К такой группе можно отнести кредиты, платежи в пользу других коммерческих банков, ценные бумаги (условно реализуемые), другие ценности.
  • Неликвидные активы банка. К такой группе относятся кредиты, относящиеся к просроченным, основные средства (здания и сооружения), которые принадлежат коммерческому банку.
Замечание 2

Учет коммерческим банком активов с высоким уровнем ликвидности позволяет эффективному обеспечению его финансовой устойчивости.

Ликвидность пассивов баланса банка

Обязательства любого коммерческого банка складываются из реальных и условных.

Реальные обязательства банка находят отражение в балансе банка, и представляют собой вклады до востребования, срочные вклады, привлеченные денежные средства от других коммерческих банков, полученные кредиты.

Условные обязательства представляют собой забалансовые пассивы, к которым можно отнести – поручительства, гарантии банка, а так же забалансовые активы, а именно – кредитные линии (неиспользованные), аккредитивы, выданные банком.

Долговыми обязательствами банка являются: обязательства по возврату срочных вкладов клиентов-вкладчиков и процентов по этим вкладам; обязательства выполнения платежей клиентов; обязательства по погашению собственных займов; обязательства по погашению векселей, своевременно и в полном объеме, а также погашение ценных бумаг, облигаций, сертификатов банковских, которые выпускает сам банк.

Исходя из этого, обязательства коммерческого банка делятся на:

  • Долговые обязательства банка;
  • Обязательства, которые обусловлены договором сделки;
  • Обязательства банка, которые обусловлены финансовыми отношениями;
  • Обязательства касаемо предоставления новых кредитов клиентам;
  • Обязательства банка, отражающиеся на забалансовых счетах банка.
Замечание 3

Также существуют источники выполнения обязательств коммерческого банка, к ним относят: резервы денежных средств, сделки продажи ликвидных активов, получение кредитов от других коммерческих банков, в том числе и ЦБ, продажа сертификатов банка (депозитных и сберегательных), эмиссия коммерческим банком ценных бумаг, векселей и облигаций.

Относительно степени стабильности активы кредитного потенциала коммерческого банка подразделяют на: полностью стабильные, стабильные и нестабильные.

К полностью стабильным средствам относят собственные средства коммерческого банка, средства, которые депонируются на определенный срок, кредитные средства, которые были получены от других банков.

К стабильным средствам относят депонированные средства, которые предъявлены комитентами банка.

К нестабильным средствам относят депонированные средства, периодически образующиеся, а так же их динамику сложно предвидеть.

Дата последнего обновления статьи: 15.12.2024
Не знаешь, как приступить к заданию?
За 5 минут найдем эксперта и проконсультируем по заданию. Переходи в бота и получи скидку 500 ₽ на первый заказ.
Запустить бота
Нужна помощь с заданием?

Эксперт возьмёт заказ за 5 мин, 400 000 проверенных авторов помогут сдать работу в срок. Гарантия 20 дней, поможем начать и проконсультируем в Telegram-боте Автор24.

Перейти в Telegram Bot