Ликвидность банка и управление ею

Ликвидность коммерческого банка

Коммерческий банк будет считаться ликвидным в том случае, когда общая сумма наличности и других банковских активов, а также способность быстро реализовывать средства из иных источников, считается достаточной для погашения своих обязательств в полном размере и в установленные сроки.

Факторы, влияющие на изменение ликвидности коммерческого банка

На изменение уровня ликвидности коммерческого банка оказывают влияние следующие факторы: приобретение, а также утрата денежных средств, по причине роста или падения объема депозитов и кредитов; рост или уменьшение объемов обязательных резервов коммерческих банков, который происходит прямо пропорционально росту или уменьшению объемов депозитов.

Управление ликвидностью коммерческого банка

Элементами управления ликвидностью банка являются:

• Анализ ликвидности банка (текущей, мгновенной, долгосрочной);
• Прогнозирование состояния ликвидности на краткосрочный период;
• Анализ ликвидности банка, а также возможных негативных развитий событий;
• Изучение потребности банка в ликвидных активах;
• Определение текущего уровня ликвидности, а так же предельных ее значений;
• Оценка влияния операций, осуществляемых в иностранной валюте на ликвидность банка;
• Выявление максимально возможных значений коэффициентов ликвидности.

Нормативы ликвидности коммерческого банка

Для того чтобы осуществлять контроль над состоянием ликвидности коммерческого банка, были установлены три основных норматива банковской ликвидности.

Рисунок 1. Нормативы банковской ликвидности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Норматив – $H_2$. Такой норматив регулирует риск утраты коммерческим банком своей ликвидности, а также определяет минимальное отношение суммы активов (высоколиквидных) коммерческого банка по отношению к сумме пассивов, учтенных на счетах до востребования.

Формула для расчета норматива:

$H_2 = (Лам / Овм) \cdot 100$

Где:

• Лам – высоколиквидные активы банка;
• Овм –пассивы банка (до востребования).
• Значение норматива не должно превышать 15%.

Норматив – $H_3$. Данный норматив ограничивает риск потери коммерческим банком допустимого уровня ликвидности, а также позволяет определить минимальное соотношение в сумме ликвидных активов по отношению к сумме пассивов банка, по счетам до востребования, сроком на 30 дней.

Формула для расчета норматива:

$Н_3 = (Лат / Овт) \cdot 100$

Где:

• Лам – высоколиквидные активы банка;
• Овт – пассивы банка до востребования, необходимые к получению в течение 30 календарных дней.
• Значение норматива должно быть не более 50%.

Норматив – $H_4$. Такой норматив необходим для регулирования риска потери коммерческим банком необходимого уровня ликвидности вследствие размещения денежных средств как долгосрочных активов, а также для определения максимально возможного отношения кредитных требований коммерческого банка со сроком погашения (остаток) свыше 365 или 366 дней.

Формула для расчета норматива:

$H_4 = (КРз / (К + ОД)) \cdot 100$

Где:

• КРд – это кредитные требования, остаточный срок по которым – свыше 365 или 366 дней, в том числе и пролонгированные кредиты;
• К – капитал коммерческого банка;
• ОД – пассивы коммерческого банка по депозитам.

Максимальное значение такого норматива должно быть не более 120%.

Рисунок 2. Коэффициенты ликвидности. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Коэффициент $K_1$ включает в себя документы, которые не оплачены в срок по причине нехватки денежных средств на корреспондентских счетах. К такому коэффициенту относят остатки денежных средств на счетах – 90903, 90904.

Коммерческий банк будет считаться неликвидным и неплатежеспособным в том случае, если остатки денежных средств на данных счетах имеют закономерность роста, а так же длительное время.

Коэффициент $K_2$ показывает уровень деловой активности коммерческого банка. Такой коэффициент исчисляется отношением оборотов по корреспондентскому счету и кассе коммерческого банка к активу баланса-нетто.

Формула для расчета коэффициента:

$K_2$ = Оборот по кредиту корреспондентских счетов и кассы банка / актив баланса-нетто

Данный показатель дает возможность оценить уровень деловой активности банка в целом, а так же влияние принимаемых банком рисков, в отношении его устойчивой деятельности.

Коэффициент $K_3$ – это коэффициент чистой и ликвидной позиции коммерческого банка. Значение этого коэффициента дает возможность банку оценить уровень привлечения кредитов на межбанковском уровне, с целью покрытия ликвидности.

Формула для расчета коэффициента:

$К_3$ = Средства на корреспондентских счетах-ностро и в кассе /Краткосрочные межбанковские кредиты, в том числе кредиты ЦБ РФ

В случае, когда коэффициент принимает значение меньшее единицы, это говорит о том, что коммерческий банк в силах покрыть дефицит ликвидности посредством кредитов на межбанковском уровне.

Коэффициент $K_4$ – коэффициент текущей сбалансированности активов и пассивов банка.

Формула для расчета коэффициента:

$K_4$ =Требования (активы) сроком до 30 дней /Обязательства (пассивы) сроком исполнения до 30 дней

Такой коэффициент дает возможность банку оценить возможности относительно появления проблем с осуществлением платежей.

Если значение коэффициента в значительной мере превышает единицу, то вероятность того, что появится дефицит ликвидности сводится к нулю. Если значение меньше 0,6 – 0,7, то это говорит о возможном возникновении дефицита.

Коэффициент $K_5$ – коэффициент среднесрочной сбалансированности. Такой коэффициент дает возможность коммерческому банку оценить возможность появления проблем с ликвидностью в будущем.

Формула для расчета коэффициента:

$K_5$ =Требования (активы) сроком до 180 дней /Обязательства (пассивы) сроком исполнения до 180 дней