Банковское понятие получение процентов по депозиту
Под получением процентов по банковскому депозиту понимается выполнение кредитными организациями комплекса процедур по начислению, учёту и уплате клиентам в соответствии с заключённым договором начисленных и причитающихся к выплате сумм.
Одним из первоначальных вопросов, при размещении депозита в банке является размер и величина процентов выплачиваемых по депозиту.
Плата банка за использование временно свободных денежных средств клиентов осуществляется через депозитные проценты. Величина утверждённых банком депозитных процентов существенно влияет на размер процентов за кредит. Процентные ставки по депозитам они устанавливают самостоятельно, учитывая разработанную депозитную политику.
Параметры депозитных ставок зависят от следующих основных факторов:
- состояния банковской системы и самого денежного рынка;
- спроса и предложения на кредитные ресурсы; ключевой процентной ставки;
- уровня инфляции;
- сроков привлечения депозитов;
- характера клиентской базы;
- режима функционирования счетов;
- соблюдения клиентами условий договоров в отношении исполнения сроков.
Понятие процентной ставки по депозиту
Процентная ставка по депозиту – это ставка, характеризующая вознаграждение, что приобретает клиент за размещение собственных денежных средств на банковский счёт с указанием срока изъятия.
Под процентной ставкой, как правило, предполагается годовая процентная ставка, поэтому в случае если срок вклада отличается от года, для того, чтобы произвести подсчёт дохода, следует определить реальный срок депозита.
Если депозит считается по условиям договора пополняемым, то, как правило, устанавливаются особые ставки для размеров дополнительных внесений, которые зависят от даты поступления денег до срока окончания договора депозита, на который вносились дополнительные взносы.
Характеристика способов начисления и уплаты процентов по банковским депозитным счетам
Существуют различные способы исчисления (простые и сложные проценты) и уплаты процентов. В соответствии с требованиями налогового кодекса кредитные организации начисляют проценты в последний рабочий день отчетного периода по методу начислений, независимо от того наступил период их выплаты или нет. Начисленные проценты либо присоединяются к сумме основного депозита, либо до наступления периода выплату учитываются на отдельном счете в банке.
Простые проценты предусматривают, что в качестве базы для расчётов используются фактические остатки на депозитных счетах, по которым начисляются проценты. Величина начисленных процентов может быть выдана владельцу счета или накапливается на отдельном счете и клиент получает их по окончании срока депозита.
При использовании начисления по сложным процентам их размер присоединяется к сумме основного депозита, в последующем периоде проценты начисляются по совокупности.
В банковской практике имеет место начисление процентов по фиксированным и плавающим ставкам. Первые не подлежат изменению в течение всего срока депозитного договора, вторые изменяются в зависимости от оговорённых факторов. Между процентной ставкой, сроком и величиной депозитов существуют устойчивые взаимосвязи: надежные пассивы (большие сроки привлечения и суммы депозитов) предполагают повышенный процент.
Повышение заинтересованности клиентов при размещении своих средств осуществляется при использовании различных способов исчисления и выплаты процентов.
Практически все банки сегодня предлагают вклады с капитализацией процентов. Эта опция - одна из самых востребованных, поскольку увеличивает доходность вклада. Но не всегда капитализация процентов означает максимальный доход для клиента.
Все начисленные проценты при окончании срока договора перечисляются на указанные клиентами счета, а частным лицам, возможна выдача наличными через кассы банка.
