Понятие и особенности депозитов юридических лиц
Формированием ресурсной базы банка производится за счёт множества источников, при этом огромное значение принадлежит депозитам юридических лиц, включая депозитные сертификаты.
Под депозитами юридических лиц в российской практике понимается форма привлечения денежных средств корпоративных клиентов, включая и другие кредитные организации, на определённый депозитным договором срок на принципах платности и возвратности.
Особенности функционирования депозитов корпоративного сектора:
- ГК РФ при привлечении депозитов юридических лиц предусмотрена письменная форма договора банковского депозита. Для юридических лиц она считается соблюденной, если депозит оформлен сертификатом или банковским векселем.
- В соответствии с законодательством юридические лица не имеют права в любой момент расторгнуть депозитный договор и банк не обязан его возвращать по требованию клиента, если в договоре не прописано это право. Поэтому привлечение средств в депозиты от корпоративных клиентов более надежно, так как отсутствует риск досрочного изъятия этих сумм.
- Юридические лица не вправе производить перечисление денежных средств, которые находятся на депозитном счёте своим контрагентам. Величина депозита и причитающихся по нему процентов по окончании срока договора или его расторжении направляются только на его расчётный счёт.
Классификация депозитов корпоративных клиентов
Экономическое содержание депозита юридического лица является самым главным классификационным признаком. По нему депозиты можно разделить на:
- депозиты «до востребования», по которым не устанавливается срок возврата. Это денежные средства на банковском счёте, которые клиент использует в режиме свободного пополнения и пользования.
- срочные депозиты являются денежными средствами юридических лиц, которые привлечены банками на фиксированные сроки с выплатой установленных договором процентов.
Срочные депозиты можно подразделить на:
- срочные депозиты без возможности досрочного изъятия – установлен конкретный срок хранения, за расторжение договора клиент обычно уплачивает штраф, банковские проценты пересчитываются по ставке до востребования;
- депозиты, предусматривающие предварительное уведомление об досрочном расторжении договора. Подписывая такой договор, клиент и банк отражают две даты: срок окончания и время, когда клиент должен предоставить специальное заявление на изъятие депозита.
Кредитные организации заинтересованы в депозитах на длительные сроки.
Депозиты юридических лиц могут быть оформлены депозитными сертификатами. По российскому законодательству они обращаются только в рублях и оформляются либо на конкретное лицо (именные), либо на предъявителя. Привлечение ресурсов осуществляется и через банковские векселя.
Векселя банков, как и депозитные сертификаты выступают не только как депозиты, но и как ценные бумаги обращающиеся на рынке ценных бумаг. Сертификаты и векселя обладают преимуществами и недостатками по сравнению с депозитами юридических лиц.
К преимуществам следует отнести возможность передачи депозитного сертификата на основании уступки права требования, а векселя по передаточной надписи ( индоссамент) другому владельцу.
Основные недостатки сертификатов и векселей – это повышенные расходы банка по их выпуску.
Порядок современного функционирования депозитных счетов юридических лиц
При работе с депозитами юридических лиц банками применяются индивидуальные подходы в зависимости от их особенностей.
Процентные ставки на депозиты VIP клиентов оговариваются индивидуально.
При этом процентная ставка по депозиту, зависят от размера и срока вложения, а так же заинтересованности банка сотрудничать с этим клиентом в других сферах банковских услуг.
Расчётные счета клиентов могут функционировать и в режиме депозитного счёта и по ним начисляются проценты. В данном случае по счёту устанавливается определённый минимальный остаток.
