Сущность страхования сводится к формированию за счет страховых взносов фонда страхования и его использованию для уплаты возмещений по страховым случаям. Образуемый фонд страхования именуют страховым фондом страховщика — предприятия (юридического лица), деятельность которого направлена на реализацию операций по страхованию.
Основы финансового механизма страхования
Отношения перераспределения в страховании связаны с возможностью наступления страховых случаев, то есть непредвиденных и непреодолимых событий, наносящих материальный либо другой ущерб населению или народному хозяйству. При страховании реализуется расклад нанесенного ущерба меж всеми страхователями, за счет взносов которых сформировался фонд страхователей. Чем больше будет круг страхователей, тем меньшая доля ущерба придется на каждого из них, и тем больше будет сконцентрировано финансовых ресурсов в фонде страховщика.
Величина образованных фондов страхования дает возможность с определенной степенью полноты компенсировать возникающие убытки и потери страхователей. Замкнутый расклад ущерба обуславливает возврат средств, за счет которых организовывался фонд страховщика. Страховые платежи любого страхователя обладают лишь одним назначением — компенсация конкретной доли ущерба на протяжении определенного временного периода. В связи с этим вся сумма платежей по страхованию (без учета расхода на ведение дела) подлежит возврату страхователям на протяжении времени, которое принято в расчет при образовании самого фонда страхования.
Стоимость услуг, которые оказываются страхователю страховщиком, подлежит определению посредством актуарных расчетов.
Актуарные расчеты - это система экономико-математических и статистических методик расчета ставок по тарифам и определения финансовых взаимоотношений страхователя и страховщика.
Актуарные расчеты выражают механизм образования и расходования фонда страхования в долгосрочных операциях страхования, которые связаны с длительностью жизни населения (то есть в страховании пенсии и жизни).
На основании актуарных расчетов определению подлежит доля участия любого страхователя в формировании страхового фонда (то есть размеры ставок по тарифам, величина резерва взносов по любому договору страхования пенсии или жизни, общего резерва страховой компании, размеры выкупных, редуцированных сумм страхования, ссуд), а также проводится перерасчет взносов по страхованию при изменении договорных условий страхования жизни.
Форма, по которой проводятся расчеты стоимости и себестоимости услуг, оказываемых страхователю страховщиком, именуется актуарной калькуляцией.
Актуарная калькуляция дает возможность определения страховых платежей по договору. Размер страховых платежей, которые предъявляются к оплате, предполагает измерение риска, который принимается страховщиком. В составе актуарной калькуляции отражена сумма расходов на операции по ведению дела, обслуживанию страхового договора.
Особенности финансового механизма страхования
Актуарные расчеты проводятся с учетом особенностей страхования. К ним относят:
- события, подвергающиеся оценке, обладают вероятностным характером, это отражается на величине предъявленных к оплате взносов по страхованию;
- определение себестоимости услуги, которая оказывается страхователю страховщиком, проводится по отношению ко всей совокупности страхования;
- необходимость определения и выделения оптимальных величин страховых резервов страховщика;
- прогноз сторнирования страховых договоров, оценка их величины экспертом;
- исследование норм процента ссуды и тенденций ее перемен во времени;
- присутствие частичного или полного ущерба, который связан со страховым случаем, что предопределило потребности перемен величин его распределения в пространстве и времени при помощи специализированных таблиц;
- соблюдение принципа равновесия меж взносами страхователя и обеспечением по страхованию, которое предоставляется страховой компанией, благодаря полученным взносам;
- выделение группы риска в границах одной страховой совокупности.
Задачами актуарных расчетов являются:
- Классификация и изучение рисков по конкретным признакам (группам) в границах страховой совокупности;
- Вычисление математической вероятности наступления случая страхования, определение степени тяжести и частоты последствий причинения ущерба в группах риска, так и в целом по совокупности страхования;
- Математическое объяснение необходимых расходов по организации страхового процесса, фондов резерва страховщика, а также источников по их формированию;
- Исследование норм вложения капитала (ставки в процентах) при направлении страховщиком собранных взносов по страхованию на инвестиций, определение наличия зависимости меж величиной брутто-ставки и процентной ставкой.
На основании актуарных расчетов подлежат определению величины тарифных ставок, заниженных на сумму дохода, полученного страховщиком от применения аккумулированных взносов страхователей в качестве инвестиций.
В актуарных расчетах используется теория вероятности, потому как величины тарифных ставок в первую очередь находятся в зависимости от уровня вероятности наступления страхового события.
Страхование может производиться лишь в том случае, когда неизвестно заранее, произойдет какое-либо событие или нет.
Понятие вероятности применимо к страховому случаю охарактеризовано двумя особенностями. Во-первых, вероятность может быть установлена посредством подсчета числа неблагоприятных событий для страховщика и страхователя (наводнений, пожара, краж и т.д.). Во-вторых, при страховании существует только некоторое число объектов, из которых отдельные могут подвергнуться страховому случаю, то есть реализуется страховой риск.
