Сущность и алгоритм проведения $XYZ$-анализа запасов
$XYZ$−анализ позволяет произвести классификацию ресурсов компании в зависимости от характера их потребления и точности прогнозирования изменений в их потребности в течение определенного временного цикла.
Категория $X$ −ресурсы характеризуются стабильной величиной потребления, незначительными колебаниями в их расходе и высокой точностью прогноза. Категория $Y$ − ресурсы характеризуются известными тенденциями определения потребности в них (например, сезонными колебаниями) и средними возможностями их прогнозирования. Категория $Z$ − потребление ресурсов нерегулярно, какие-либо тенденции отсутствуют, точность прогнозирования невысокая.
Алгоритм проведения $XYZ$−анализа предполагает расчет следующих статистических показателей:
-
средний темп отгрузки товаров:
-
среднеквадратическое отклонение значений отгрузки от среднего:
-
коэффициент вариации значений отгрузок:
Дифференциацию объектов на группы $X$, $Y$ и $Z$ производят в зависимости от полученного коэффициента вариации. В литературе описаны разные подходы к определению границ интервалов групп. Например, в публикациях Гаджинского А.М. в группу $X$ отнесены запасы с коэффициентом вариации до 10 %, в группу $Y$ – от 10 до 25 %, в группу $Z$ – свыше 25 %. В публикациях Сергеева В.И. приняты следующие границы: $X$ – до 25 %, $Y$ – от 25 до 50 %, $Z$ – свыше 50 %. Выбор конкретных значений для границ интервалов групп $XYZ$−анализа производится лицом, принимающим решения и зависит от целей анализа, интервалов динамического ряда, разброса значений коэффициента вариации и других факторов.
На основе разделения запасов на группы $X$, $Y$ и $Z$ возможно сформировать следующие рекомендации по управлению запасами:
- группа $X$ имеет стабильные характеристики отгрузки, прогноз уровня запаса будет наиболее точен, поэтому для этой группы возможно минимизировать страховой запас;
- группа $Y$ имеет циклические характеристики спроса, прогноз уровня запаса следует осуществлять при помощи индексов сезонности или других сезонных моделей, страховой запас следует оптимизировать;
- группа $Z$ как правило не имеет каких-либо предсказуемых тенденций отгрузки, поэтому в случае важности запаса для предприятия следует создавать высокий страховой запас.
Графический метод $XYZ$-анализа
Применительно к $XYZ$-анализу также возможно использовать графический метод касательных. Он позволяет уточнить результаты анализа, и особенно полезен в случаях, когда сложно (или невозможно) установить интервалы групп с использованием нормативных значений.
Порядок проведения $XYZ$-анализа с использованием метода касательных следующий:
- данные сортируют в порядке возрастания коэффициента вариации;
- по данным коэффициента вариации строят кривую;
- на графике (см. рис. 2.2) соединяют точки О − K;
- строят касательную к кривой параллельную отрезку ОK;
- в точке касания получают точку O1 , которая отделяет группу $X$;
- соединяют точки О1 – K;
- строят касательную к кривой параллельную отрезку О1K;
- в точке касания получают точку O2 , которая отделяет группу $Y$ и группу $Z$.
На основе графического метода анализа $XYZ$ могут быть получены иные результаты выделения групп, по сравнению с нормативными значениями, предложенными в литературе. Таким образом, разброс значений интервальных границ коэффициента вариации в соответствии с разными подходами достаточно высок. Сложность дифференциации объектов $XYZ$ -анализа связана также с тем, что для коэффициента вариации не существует предельного значения. Поэтому выбор того или иного подхода к классификации должен опираться на специфику ассортимента и конкретные цели исследования.
