Кредитный портфель и управление им
Кредитный портфель представляет собой совокупность всех видов кредитных услуг и операций.
Формирование кредитного портфеля позволяет коммерческим банкам более точно разработать стратегию развития банка, а так же его возможности кредитования и развития деловой профессиональной активности на рынке банковских услуг.
Функции управления кредитным портфелем
Первая функция – аналитическая. Коммерческому банку необходимо осуществлять анализ движения кредитов, составлять прогноз дальнейшего развития кредитования. Это делается на основе определенных показателей и критериев.
С точки зрения экономики, коммерческие банки выбирают самые оптимальные направления применения кредита, при процессе формирования кредитного портфеля. Банк подразделяет всех клиентов на конкретные группы, так же определяет степень надежности каждой из групп.
Вторая функция управления кредитным портфелем относится больше к самому банку. Процесс управления портфелем обеспечивает диверсификацию кредитного портфеля, которая позволяет смягчить риск, или уменьшить его.
Управление кредитным портфелем позволяет коммерческому банку усилить финансовую надежность, а так же улучшить показатели своей деятельности.
Принципы управления кредитным портфелем
- Управление кредитным портфелем охватывает не только кредитную сферу, но и другие сферы банковской деятельности. Но, тем не менее, от качества состояния кредитного портфеля напрямую зависит ликвидность банка, его рентабельность и надежность осуществления деятельности в целом.
- Осуществление анализа кредитного портфеля, а так же его управление, непосредственно связанные друг с другом, относятся не только к кредитному портфелю в целом, но и к группам кредитов.
- Осуществление анализа кредитного портфеля подразумевает собой периодическое изучение и наблюдение за деятельностью банка в области кредитования клиентов, которое дает возможность оценить качество кредитов, в сравнении с банковскими показателями, а так же показателями предыдущих периодов своей деятельности.
- Аналитическая работа представляет собой эффективное средство, которое предоставляет коммерческому банку возможность использования данных для принятия решений по кредиту оперативно.
- Значение критериев и состав показателей, на которых построено управление кредитным портфелем играет большую роль для банка. Значение этих критериев и показателей сводится к обязательному присутствию в деятельности банка. Любой коммерческий банк должен выстраивать анализ, используя особые инструменты, накопленный опыт в банковской практике и прочее.
Управление кредитным портфелем предусматривает определение:
- критериев оценки кредитов, которые входят в состав кредитного портфеля банка;
- структуры кредитного портфеля по группам кредитов;
- тех показателей, которые необходимы для оценки кредитов, входящих в состав кредитного портфеля;
- качество кредитов по степени риска;
- необходимого размера резерва, для того чтобы покрыть нерациональное размещение кредитов;
- действия по увеличению качества кредитного портфеля, а так же его структуры и системы управления им. Банком должно достигаться наивысшее качество не только составляющих кредитного портфеля, но и его управления.
Управление рисками кредитного портфеля
Основные правила управления рисками кредитного портфеля состоят в следующем:
- Ограничение риска. Коммерческий банк не может рисковать больше, чем это возможно, в связи с размерами собственного капитала.
- Последствия риска. В любом случае, банку необходимо тщательно продумывать ситуацию наступления риска.
- Разумный риск. Недопустимо рисковать многим ради не стоящего того.
- Уверенность в принимаемом решении. Положительные решения в процессе управления принимаются лишь в том случае, когда у банка нет сомнений в принимаемом решении.
- Возможность отрицательных решений. Если у коммерческого банка возникают сомнения по поводу того или иного решения, то целесообразно будет принять отрицательное решение.
- Не ограниченность в принимаемых решениях. Не существует одного решения.
Категории качества кредитов подразделяются следующим образом. Высшая – в данном случае, кредитный риск как таковой отсутствует. Вероятность потерь по причине неисполнения заемщика своих обязательств приравнивается к нулю.
Нестандартные кредиты – такая категория подразумевает умеренный риск. Другими словами, вероятность финансовых потерь ведет за собой обесценивание кредита в размере от одного до двадцати процентов.
Сомнительные кредиты – подразумевает образование значительного кредитного риска. Здесь вероятность потерь уже варьируется в размерах от 21 до 50%.
Проблемные кредиты – данная категория отличается высоким кредитным риском. В этом случае, вероятность потерь составляет от 51 до 100%.
Пятая категория – низшая. К ней относятся безнадежные кредиты. Вероятность возврата суммы долга отсутствует вообще. Это происходит по причине неплатежеспособности клиента или его отказа от уплаты долга и суммы процентов.
Те кредиты, которые отнесены к категориям 2 и 5, считаются обесцененными.
Качество кредитного портфеля
Качество кредитного портфеля можно оценить на основе финансовых коэффициентов. При оценке используют пять групп таких показателей, они предоставляют следующую характеристику: агрегированный показатель качества кредитного портфеля; достаточный размер резерва, необходимого для покрытия убытков от кредитов; доходность кредитного портфеля банка; качество управления кредитным портфелем; политика разумности банка в области рисков.
Агрегированный показатель качества кредитного портфеля рассчитывается по формуле:
А = СР / К $\cdot$ 100
где СР- совокупный риск кредитного портфеля; К- собственный капитал банка.
Агрегированный показатель является самым важным, потому что он дает возможность использовать рейтинговую оценку качества активов.
