Критерии возникновения риска
С точки зрения критерия возникновения рисков существует их классификация на:
- прямые риски кредитования;
- условные риски кредитования;
- риски невыполнения контрагентами договорных условий;
- риск эмиссии и размещения;
- клиринговые риски.
Риски кредитования (ссудные риски) связаны с выдачей кредитов (кредитного продукта), при которых банк подвержен рискам на протяжении всего времени осуществления операции.
Прямые риски кредитования несут вероятность того, что реальные обязательства заемщиков не исполняются своевременно. Этот тип рисков неизбежен, но он может быть оценен и формализован. На основании расчетной величины риска можно определить размер требуемого резерва, а также величину процентов. Эти риски чаще всего основаны на анализе кредитоспособности заемщиков (коэффициент, анализ денежных потоков, рейтинговые оценки, и др.).
Условные кредитные риски – это риски по возможным обязательствам клиентов, которые вовремя не исполнены, то есть вероятные риски кредитования. Этот тип риска может возникнуть в случае выставления аккредитива, а также в гарантийном бизнесе.
Риск невыполнения заемщиками договорных условий до момента исполнения контракта является кредитным риском, поскольку основным критерием его оценки считается кредитоспособность заемщиков и связано с принятием решения по кредиту. Размер этого риска можно определить вычислением величины текущих издержек, которые требуются для замещения этого контракта договором с другим заемщиком, а также потенциальными издержками, которые имеют отношение к колебаниям рынка.
При андеррайтинге возникает риск эмиссии и размещения, при этом банк несет обязательство по приобретению ценных бумаг. Андеррайтинг представляет собой деятельность инвестиционного посредника (банка) в сфере гарантированного размещения займа или выпуска ценных бумаг первичного рынка.
Факторы риска
На величину банковских кредитных рисков могут оказать влияние некоторые факторы.
Фактор кредитного риска – величина вероятных потерь в стоимости активов кредитной организации, которая определяет их характер и размер.
В литературе по экономике исследования факторов кредитного риска – предмет дискуссий. Некоторые экономисты относят причину возникновения кредитных потерь только к деятельности заемщиков с их общими экономическими условиями функционирования.
Другие исследователи видят данную проблему с точки зрения кредитной деятельности банка. И только единицы экономистов подошли к изучению факторов кредитых рисков системно и комплексно, выделив критерии, которые находятся в области кредитной политики организации, хозяйственной деятельности заемщиков, а также экономического состояния отраслей, регионов, страны в целом.
Факторы, которые включают в себя критерии коммерческих рисков, характеризуют внутреннюю деятельность любой кредитной организации – внутренние, факторы внешней среды – внешние.
Кроме разделения факторов на внутренние и внешние они классифицируются:
- управляемые (регулируются),
- условно-нерегулируемые (трудно регулируются),
- неуправляемые (не регулируются).
Большое число внешних факторов, которые оказывают воздействие на размеры банковских рисков, считаются неуправляемыми (условно-неуправляемыми) на краткосрочную и долгосрочную перспективу для всех банковских компаний (за малым исключением). Часто такие риски нельзя предвидеть, а значит, невозможно формализовать, то есть создать требуемые резервы или другими способами защититься от их воздействия.
Отправная точка анализа и прогнозирования факторов и критериев кредитных рисков – их выявление.
