Основные требования к раскрытию информации о бенефициарных владельцах
21 декабря 2016 года вступила в силу статья Закона № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», которая устанавливает обязанность всех юридических лиц вести учёт своих бенефициаров и раскрывать о них информацию. Требованием к указанной информации документальная фиксация. Кроме этого, ее нужно ежегодно обновлять и хранить на протяжении срока не менее 5 лет.
Цель разработки такой нормы - необходимость принятия эффективных и действенных механизмов, противодействующих уклонению от уплаты государству а также сокрытию бенефициарных владельцев предприятий.
В рамках законодательства бенефициарный владелец - это такое физическое лицо, которое прямо или косвенно владеет юридическим лицом либо имеет возможность каким-либо образом контролировать его действия.
Согласно законодательства раскрывать своих бенефициарных владельцев теперь обязаны все юридические лица Российской Федерации, в том числе дочерние компании организаций с иностранным капиталом.
Компании обязаны раскрывать подробную информацию касающуюся бенефициарных владельцев. Данная информация включает:
- ФИО,
- дату рождения,
- гражданство,
- данные разрешительных документов,
- данные документа, удостоверяющего личность,
- прочие сведения.
Порядок представления информации и сроки определяются Правительством Российской Федерации.
Согласно новому законодательству компания имеет полное право запросить необходимую информацию о своих бенефициарных владельцах у учредителей, а те обязаны предоставить запрашиваемую информацию субъекту хозяйствования.
Законом не определяется специальный порядок и способы получения информации о бенефициарных владельцах. Но при этом компании обязаны со своей стороны предпринять все возможные меры для получения сведений. Представление соответствующих сведений не считается нарушением законодательства о конфиденциальности персональных данных.
Важно отметить, что ФЗ №215 не ограничивается применением только лишь в отношении малого предпринимательства. Все без исключения юридические лица Российской Федерации обязаны собирать и предоставлять по запросу уполномоченных на то органов полную информацию о своих бенефициарных владельцах.
Ответственность за неисполнение обязательств по раскрытию информации
За неисполнение юридическим лицом своих обязанностей в действиях по установлению, а также по ежегодному обновлению, хранению и представлению органам информации о своих бенефициарных владельцах существует административная ответственность. Она предусматривает наложение штрафа:
- должностным лицам 30000-40000 рублей,
- юридическим лицам — 100000-500000 рублей.
Согласно Закона , если юридическое лицо не располагает информацией о своих бенефициарных владельцах, то необходимо представить подтверждение, того что предприняты все доступные меры по установлению своих бенефициарных владельцев. В таком случае предприятие будет освобождено от штрафов. Нужно отметить, что указанная выше формулировка достаточно не определена, поэтому сложно предположить, что именно будет признано обоснованными мерами.
Исключения
Закон № 115-ФЗ указывает исключения в составе лиц, на которых не распространяются указанные обязанности. К ним отнесены:
- государственные органы власти, внебюджетные фонды, корпорации и организации доля собственности субъектов Российской Федерации в которых составляет более 50 %;
- международные и иностранные государственные организации;
- эмитенты ценных бумаг, которые допущены к организованным торгам;
- иностранные организации, прошедшие процедуру листинга на иностранных биржах;
- иностранные структуры, у которых организационная форма не предусматривает наличия бенефициарного владельца.
