Классические операции банков и предприятий с векселями

Вексель и вексельные операции

Вексель представляет собой один из видов письменного долгового обязательства одной стороны договора (называемого векселедателем) в определенный момент времени и в определенном месте уплатить сумму, которая указана в векселе, владельцу векселя (векселедержателю) при наступлении срока выполнения обязательства.

Среди наиболее распространенных вексельных операций банковских структур можно выделить следующие:

• выпуск собственных вексельных бумаг
• реализация вексельных бумаг;
• учет вексельных бумаг;
• выдача вексельного кредита;
• онкольные ссуды;
• принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты векселей в срок;
• использование векселей для взаиморасчётов хозяйствующих единиц и экономических субъектов.

Характеристика операций банковских структур с векселями

Выпуск векселей. Банковский вексель – это один из видов обязательств банковской структуры, которое является односторонним, ничем не обусловленным об уплате определенному в нем лицу или по его приказу некоторой суммы денежных средств в определенный срок. На сегодняшний день законодательные, правовые акты, регламентирующие вексельное обращение, не предусматривают для случаев выпуска векселей банковскими структурами какого-либо особенного порядка или исключений, а действующее законодательство о ценных бумагах подобных вопросов не касается. Таким образом, правовой режим векселей финансовых учреждений в полной мере совпадает с общим режимом для векселей всех прочих эмитентов, за исключением банковских структур, и регулируется законом «О простом и переводном векселе». В действующем законодательстве в настоящее время отражены два наиболее важных качества выпуска и обращения конкретного банковского векселя: возможность эмиссии, как единичных экземпляров, так и серийная эмиссия, и возможность самостоятельного определения банковскими структурами не противоречащих действующему законодательству порядка эмиссии и оборота собственных векселей.

Выдача вексельных кредитов. Векселедательский кредит может быть предоставлен клиентам, которые, в свою очередь, выдают под этот кредит векселя на оплату различного рода ТМЦ, работ и услуг, которые могут быть оказаны прочим экономическим субъектам, организациями и частных лиц. Последние представляют подобные векселя в банковскую структуру, которая пересылает их для учета в банковскую структуру векселедателя за счет открытого ему векселедателем кредита.

Онкольные ссуды. Подобные виды ссуды могут быть открыты без установления срока или до наступления срока погашения векселей. Данные кредиты, как правило, оформляются в форме ссуды до востребования, также называются онкольные ссуды. По таким кредитам, как и в случае, с обычными ссудами, начисляются проценты, аналогичные ставкам по кредитам, но для банковские структур онкольные ссуды являются более выгодными, поскольку в случае непогашения ссуды финансовое учреждение имеет право закрыть ее суммами, которые поступают в уплату векселей.

Инкассирование векселей. Банковские структуры и финансовые учреждения зачастую исполняют поручения клиентов - векселедержателей по получению платежей по векселям в срок. Таким образом, банковские структуры возлагают себя ответственность по предъявлению оговоренных векселей в срок плательщику и получению по таким векселям платежей. Посредством осуществления подобных операций банковские структуры могут сосредоточивать на собственных счетах крупные суммы финансовых ресурсов, и что не менее важно - получают их в бесплатное распоряжение. Подобные операции можно назвать достаточно доходным операциями, поскольку за инкассирование банковским учреждением, как правило, взимается некоторая величина комиссия. Однако, такие операции являются выгодными как для клиента, так и для банковских структур, так как финансовые учреждения благодаря имеющимся между ними взаимоотношениям могут исполнять поручения, полученные от клиентов, более оперативно и дешево, а клиент, в свою очередь, может быть освобожден от необходимости отслеживать предъявления векселей, что сопровождается определенными трудовыми и материальными затратами, величина которых в значительной мере превышает величину комиссионных, которые взимаются банковскими структурами.

Домициляция векселей. Банковские структуры имеют право по поручению векселедателей или трассанта осуществлять платежи в определенный момент времени. В таком случае банковская структура, в отличии, от участия в операции инкассирования, не выступает в роли получателя платежа, а является плательщиком. Назначение плательщиком по векселю третьих лиц называется домициляцией, а подобные векселя - домицилированными.

В ходе осуществления операций с векселями коммерческие банковские структуры, как правило, аккумулируют большое число векселей. При корректном осуществлении учетных операций вексельный портфель является для финансового учреждения одной из самых надежных статьей его актива, более стабильной, чем, например, статьи, содержащие ценные бумаги, например, акции. Еще одним преимуществом векселей можно назвать точно установленную ликвидность по срокам. Таким образом, Банк России имеет право пополнять ресурсы коммерческих банковских структур при возникновении соответствующей необходимости, переучитывая их векселя или выдавая кредиты по специальному ссудному счету.

Форфетирование. На сегодняшний день коммерческий кредит в чистом виде встречается достаточно редко, чаще он входит в категорию косвенного банковского финансирования в качестве ее начальной составляющей. Самым распространенным методом рефинансирования коммерческого кредита является форфетирование, в рамках которого осуществляется приобретение обязательств, погашение которых приходится на определенный момент в будущем, т.е. которые возникают в процессе поставки товаров и услуг (большей частью экспортных операций) без оборота на любого предыдущего должника. и составляет самую суть операций по форфетированию.