Понятие и особенности депозитов юридических лиц
Формированием ресурсной базы банка производится за счёт множества источников, при этом огромное значение принадлежит депозитам юридических лиц, включая депозитные сертификаты.
Под депозитами юридических лиц в российской практике понимается форма привлечения денежных средств корпоративных клиентов, включая и другие кредитные организации, на определённый депозитным договором срок на принципах платности и возвратности.
Особенности функционирования депозитов корпоративного сектора:
- ГК РФ при привлечении депозитов юридических лиц предусмотрена письменная форма договора банковского депозита. Для юридических лиц она считается соблюденной, если депозит оформлен сертификатом или банковским векселем.
- В соответствии с законодательством юридические лица не имеют права в любой момент расторгнуть депозитный договор и банк не обязан его возвращать по требованию клиента, если в договоре не прописано это право. Поэтому привлечение средств в депозиты от корпоративных клиентов более надежно, так как отсутствует риск досрочного изъятия этих сумм.
- Юридические лица не вправе производить перечисление денежных средств, которые находятся на депозитном счёте своим контрагентам. Величина депозита и причитающихся по нему процентов по окончании срока договора или его расторжении направляются только на его расчётный счёт.
Статья: Депозиты для юридических лиц
Классификация депозитов корпоративных клиентов
Экономическое содержание депозита юридического лица является самым главным классификационным признаком. По нему депозиты можно разделить на:
- депозиты «до востребования», по которым не устанавливается срок возврата. Это денежные средства на банковском счёте, которые клиент использует в режиме свободного пополнения и пользования.
- срочные депозиты являются денежными средствами юридических лиц, которые привлечены банками на фиксированные сроки с выплатой установленных договором процентов.
Срочные депозиты можно подразделить на:
- срочные депозиты без возможности досрочного изъятия – установлен конкретный срок хранения, за расторжение договора клиент обычно уплачивает штраф, банковские проценты пересчитываются по ставке до востребования;
- депозиты, предусматривающие предварительное уведомление об досрочном расторжении договора. Подписывая такой договор, клиент и банк отражают две даты: срок окончания и время, когда клиент должен предоставить специальное заявление на изъятие депозита.
Кредитные организации заинтересованы в депозитах на длительные сроки.
Депозиты юридических лиц могут быть оформлены депозитными сертификатами. По российскому законодательству они обращаются только в рублях и оформляются либо на конкретное лицо (именные), либо на предъявителя. Привлечение ресурсов осуществляется и через банковские векселя.
Векселя банков, как и депозитные сертификаты выступают не только как депозиты, но и как ценные бумаги обращающиеся на рынке ценных бумаг. Сертификаты и векселя обладают преимуществами и недостатками по сравнению с депозитами юридических лиц.
К преимуществам следует отнести возможность передачи депозитного сертификата на основании уступки права требования, а векселя по передаточной надписи ( индоссамент) другому владельцу.
Основные недостатки сертификатов и векселей – это повышенные расходы банка по их выпуску.
Порядок современного функционирования депозитных счетов юридических лиц
При работе с депозитами юридических лиц банками применяются индивидуальные подходы в зависимости от их особенностей.
Процентные ставки на депозиты VIP клиентов оговариваются индивидуально.
При этом процентная ставка по депозиту, зависят от размера и срока вложения, а так же заинтересованности банка сотрудничать с этим клиентом в других сферах банковских услуг.
Расчётные счета клиентов могут функционировать и в режиме депозитного счёта и по ним начисляются проценты. В данном случае по счёту устанавливается определённый минимальный остаток.
