Депозитные операции и их виды

Сущность и значение депозитных операций коммерческого банка

В деятельности всех коммерческих банков огромное значение имеют депозитные операции, поскольку на их основе формируется большая часть банковских ресурсов, используемых в дальнейшем для проведения активных операций.

Субъектами депозитных операций коммерческих банков являются хозяйствующие субъекты различных организационно-правовых форм и физические лица.

В качестве объектов депозитных операций коммерческих банков выступают депозиты – суммы денежных средств, внесенные субъектами депозитных операций на банковские счета.

Виды депозитных операций коммерческого банка

1. Все разнообразие депозитных операций коммерческого банка можно разделить на две большие группы – активные и пассивные операции.

   К пассивным депозитным операциям относят операции по привлечению временно свободных ресурсов населения и организаций в виде депозитов, векселей, сертификатов и т.д.

   К активным депозитным операциям относят операции по размещению временно свободных ресурсов банка в других кредитных организациях – коммерческих банках (на счетах НОСТРО) или в Банке России. Вопрос по процентам на остатки на счетах НОСТРО решается между банками по их согласованию. Средства банков на счетах в Банке России доход не приносят.

2. В зависимости от категории вкладчиков, различают депозиты:

   • юридических лиц;
   • физических лиц.

   На рисунке ниже данная классификация представлена подробнее:

   

3. Депозитные операции коммерческих банков также классифицируют по и срокам.

   В зависимости от срока различают депозиты:

   • срочные (на определенный заранее срок);
   • до востребования (могут быть изъяты клиентом в любой момент);
   • условные (средства, подлежащие изъятию клиентами при наступлении заранее оговоренных в договоре условий).

   Недостатками срочных депозитов для клиентов являются их низкая ликвидность и невозможность использовать эти средства для расчетов и платежей, подверженность ряду экономических факторов (например, инфляции), а для банка – необходимость выплачивать повышенные проценты по вкладам и, как следствие снижение банковской маржи.

   Замечание 1

   Банковская маржа – разница между процентными доходами по активным операциям и процентными расходами по пассивным.

   Однако для банка срочные депозиты означают определенную степень уверенности в том, что денежные средства клиентов не будут изъяты из банка раньше оговоренного срока. Таким образом, такие ресурсы являются долгосрочными и поэтому могут использоваться для долгосрочного инвестирования.

   Преимуществами депозитов до востребования для клиентов является их ликвидность, поскольку владельцы денежных средств могут в любой момент забрать их из банка. Для банков депозиты до востребования не столь привлекательны, поскольку по ним необходимо резервировать средства в Банке России под больший, чем по срочным вкладам, процент.

4. Депозиты в виде сберегательных вкладов населения подразделяют на срочные вклады с одноразовым взносом, пополняемые срочные вклады, молодежно-премиальные вклады, вклады на предъявителя, сберегательные сертификаты, пластиковые карты и т.д.

   Замечание 2

   Средства сторонних банков на корреспондентских счетах ЛОРО, также считаются привлеченными, и их можно рассматривать как депозиты.