Сущность, субъекты и объекты депозитных операций
Депозитные операции - это операции кредитных организаций, предусматривающие привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады на конкретный срок, либо до востребования.
Нормативно-правовое регулирование депозитных операций:
- Гражданский кодекс РФ;
- Федеральный закон РФ «О банках и банковской деятельности»;
- Положение ЦБ РФ № 39 П.
Субъектами депозитных операций выступают клиенты банка, это могут быть как физические лица, так и юридические лица всех организационно-правовых форм. Объектами депозитных операций выступают суммы денежных средств клиентов, которые они вносят на свой банковский счет по договору вклада.
Принципы депозитных операций
Принципы осуществления депозитных операций включают в себя следующее:
- Получение текущей прибыли, а так же формирование условия на получение прибыли в будущем;
- Для поддержания ликвидности кредитной организации необходима динамичная депозитная политика;
- Наличие согласованного механизма в работе депозитной политики и рентабельности активов;
- Развитие депозитных услуг с целью активного привлечения клиентов.
Депозитная политика
Для осуществления депозитных операций, каждая кредитная организация должна разрабатывать свою собственную депозитную политику.
Депозитная политика - это комплекс мер, которые направлены на привлечение свободных денежных ресурсов клиентов банка, с целью их размещения на взаимовыгодных для обеих сторон условиях.
Главным принципом в функционировании банка при осуществлении депозитных операций является обеспечение банка таким уровнем ресурсов, который необходим для эффективной работы.
Прежде чем привлекать ресурсы клиентов, коммерческий банк должен оценить способы расходования данных ресурсов. При этом, для привлекаемых ресурсов, необходимо выполнить анализ будущих финансовых результатов, структурных изменений в результате осуществляемых операций.
Для того чтобы обойти конкурентов в депозитной деятельности, банку необходимо выставлять условия депозитных операций ориентируясь на рыночную конъюнктуру.
Так, кредитная организация, устанавливающая низкие процентные ставки по депозитам, по сравнению со своими конкурентами, может потерять часть своих клиентов.
Все это, анализ рынка, конкурентов и т.д. заключается в процесс разработки депозитной политики.
Виды депозитов
В зависимости от принадлежности вкладчика к тому или иному сегменту:
- Для юридических лиц;
- Для физических лиц.
В зависимости от срока депозита:
- до востребования (договором не предусмотрен конкретный срок изъятия вклада);
- срочные (конкретный срок, определенный оговором банковского вклада);
- условные (денежные средства будут изъяты в случаях, которые предусмотрены договором).
Особыми видами вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой разновидность срочных вкладов.
Сертификаты представляют собой денежные документы, которые подтверждают внесение денежных средств на банковский счет на определенное время. Чаще всего, сертификаты подразумевают фиксированную процентную ставку.
Сертификаты могут выпускаться только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством.
Способы расчета процентного дохода клиента
Для клиента, проценты, установленные на сумму вложенных средств, являются своего рода доходом. При начислении процентов в расчет принимается размер процентной ставки, количество дней привлечения вклада.
Кредитная организация предлагает несколько способов начисления процентов:
- простые проценты;
- сложные проценты;
- с плавающей процентной ставкой.
Основным, часто применяемым, способом для вычисления процентов являются простые проценты. Расчет таким способом производится по следующей формуле:
$Fv = Sv \cdot ( 1 + R \cdot (Td / Ty) )$, где:
- $Fv$ — итоговая сумма;
- $Sv$ — начальная сумма;
- $R$ — годовая процентная ставка;
- $Td$ — срок вклада в днях;
- $Ty$ — количество дней в году.
Второй способ расчета – сложные проценты. Он подразумевает собой начисления процента на сумму вклада по истечении расчетного периода, затем, полученная сумма прибавляется к сумме основного вклада.
Расчет ведется по следующей формуле:
$Fv = Sv \cdot ( 1 + (R / Ny) )Nd$, где:
- $Fv$ — итоговая сумма;
- $Sv$ — начальная сумма;
- $R$ — годовая процентная ставка;
- $Ny$ — количество периодов капитализации в году;
- $Nd$ — количество периодов капитализации за весь период вклада.
Плавающая процентная ставка зависит от многих экономических показателей (уровень инфляции, курсы валют, ставка рефинансирования Центрального банка и т.д.).
Факторы, влияющие на процесс создания депозита
Существует пять групп факторов, которые оказывают влияние на процесс формирования депозитных операций:
- Государство. Цель политики государства заключается в обеспечении устойчивости и эффективном развитии сектора экономики. Помимо этого политика государства призвана устранять кризисные ситуации, а так же способствует эффективному развитию малого бизнеса и предпринимательства;
- Экономика. Данная группа факторов влияет на экономические параметры процентных ставок банка. А так же связана с развитием экономического сектора;
- Третья группа факторов направлена совершенствование системы финансово-кредитных институтов, а так же системы расчетов в банке;
- Социальные факторы. Данная группа факторов показывает уровень доверия к тому или иному банку и его деятельности, а так же уровень предоставления гражданам информации о банковской деятельности;
- Демографические факторы. Демографическая ситуация в государстве устанавливает четкую картину территориальной эффективности депозитных операций.
