Депозитные операции - это операции кредитных организаций, предусматривающие привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады на конкретный срок, либо до востребования.
Нормативно-правовое регулирование депозитных операций:
Субъектами депозитных операций выступают клиенты банка, это могут быть как физические лица, так и юридические лица всех организационно-правовых форм. Объектами депозитных операций выступают суммы денежных средств клиентов, которые они вносят на свой банковский счет по договору вклада.
Принципы осуществления депозитных операций включают в себя следующее:
Для осуществления депозитных операций, каждая кредитная организация должна разрабатывать свою собственную депозитную политику.
Депозитная политика - это комплекс мер, которые направлены на привлечение свободных денежных ресурсов клиентов банка, с целью их размещения на взаимовыгодных для обеих сторон условиях.
Главным принципом в функционировании банка при осуществлении депозитных операций является обеспечение банка таким уровнем ресурсов, который необходим для эффективной работы.
Прежде чем привлекать ресурсы клиентов, коммерческий банк должен оценить способы расходования данных ресурсов. При этом, для привлекаемых ресурсов, необходимо выполнить анализ будущих финансовых результатов, структурных изменений в результате осуществляемых операций.
Для того чтобы обойти конкурентов в депозитной деятельности, банку необходимо выставлять условия депозитных операций ориентируясь на рыночную конъюнктуру.
Так, кредитная организация, устанавливающая низкие процентные ставки по депозитам, по сравнению со своими конкурентами, может потерять часть своих клиентов.
Все это, анализ рынка, конкурентов и т.д. заключается в процесс разработки депозитной политики.
В зависимости от принадлежности вкладчика к тому или иному сегменту:
В зависимости от срока депозита:
Особыми видами вкладов являются депозитные и сберегательные сертификаты. Они представляют собой разновидность срочных вкладов.
Сертификаты представляют собой денежные документы, которые подтверждают внесение денежных средств на банковский счет на определенное время. Чаще всего, сертификаты подразумевают фиксированную процентную ставку.
Сертификаты могут выпускаться только в рублях. Они не могут служить расчетным или платежным средством.
Для клиента, проценты, установленные на сумму вложенных средств, являются своего рода доходом. При начислении процентов в расчет принимается размер процентной ставки, количество дней привлечения вклада.
Кредитная организация предлагает несколько способов начисления процентов:
Основным, часто применяемым, способом для вычисления процентов являются простые проценты. Расчет таким способом производится по следующей формуле:
$Fv = Sv \cdot ( 1 + R \cdot (Td / Ty) )$, где:
Второй способ расчета – сложные проценты. Он подразумевает собой начисления процента на сумму вклада по истечении расчетного периода, затем, полученная сумма прибавляется к сумме основного вклада.
Расчет ведется по следующей формуле:
$Fv = Sv \cdot ( 1 + (R / Ny) )Nd$, где:
Плавающая процентная ставка зависит от многих экономических показателей (уровень инфляции, курсы валют, ставка рефинансирования Центрального банка и т.д.).
Существует пять групп факторов, которые оказывают влияние на процесс формирования депозитных операций: