Классификация основных видов операций банка с драгоценными металлами
Кредитные организации могут производить операции с банковскими металлами только на основании отдельной лицензии на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов, а также на осуществление других операций с драгоценными металлами.
Основные виды операций и сделок, которые совершаются банками с драгметаллами и драгоценными камнями можно представить на рисунке.
К драгоценным металлам следует относить золото, серебро, платину и металлы платиновой группы. К драгоценным камням относят природные алмазы, изумруды, рубины, сапфиры и александриты, а также природный жемчуг. Банком России осуществляются любые операции золотом и серебром, которые не запрещены законодательством РФ.
По договорам купли-продажи, заключаемым с пользователями недр (предварительное авансирование) ЦБ РФ осуществляет покупку золотых и серебряных слитков.
На основании лицензий кредитные организации имеют право на:
- совершение сделок купли-продажи драгоценных металлов, как за счёт банка, так и за счёт клиента, на основании договоров комиссии или поручения с банками, специально для этого уполномоченными, ЦБ РФ, промышленными пользователями, заинтересованными инвесторами;
- осуществление операций со слитками драгметаллов по спецсчетам, которые открываются ими на основании применения международного банковского опыта;
- проведение залоговых операций со слитками драгметаллов при выполнении условий реализации предметов залога специально уполномоченными банками;
- приём драгметаллов на ответственное хранение (при наличии сертифицированных хранилищ) и выдачу из хранилищ, переводу принятых металлов с одного счета на другой;
- оказание услуг по перевозке драгметаллов. Обязательным условием является наличие технических возможностей.
Нельзя использовать слитки золота и серебра как средство платежа, включая и осуществление операций по спецсчетам, которые открываются в специально уполномоченном банке, а также не принимать при расчётах за ссуды, предоставленные кредитными организациями добывающим организациям.
Краткая характеристика проведения операций с банковскими металлами
Операции и сделки кредитных учреждений с драгметаллами условно классифицируются на собственно банковские и пр. операции и сделки.
К собственно банковским операциям (согласно традиционных операций) относятся операции и сделки по:
- привлечению в депозиты драгметаллов во вклады;
- включая счета до востребования и срочные с различными сроками хранения;
- размещению драгметаллов на различные сроки от до востребования до установленного договором определенного срока по существующим рыночным процентным ставкам;
- выдаче ссуд в драгметаллах.
Прочие операции и сделки – это все оставшиеся операции с драгметаллами.
Сделку по купле-продаже драгметаллов заключают на следующих условиях:
- наличная сделка — сделка по купле-продаже с немедленной поставкой драгметаллов, т.е. поставка в течение двух рабочих дней после заключения. Обычно используются условия спот (поставка на второй рабочий день от даты заключения сделки);
- срочная сделка — сделка по купле-продаже, при установлении сроков расчётов по сделкам более двух рабочих дней с момента заключения сделок.
Производными являются сделки «своп» и опционы.
Сделка «своп» предусматривает сделку по покупке (продаже) с учётом одновременной продажи (покупки) одного и того же размера металла.
Их отличие состоит:
- в качестве металла;
- в местонахождении металла;
- в установленном времени (финансовые свопы).
Опцион драгметаллов — это сделка, по которой одной стороной предоставляется другой за установленное вознаграждение право на покупку (продажу) конкретно зафиксированного размера металла по досрочно согласованной стоимости при исполнении на заранее оговариваемый срок истечения опциона.
Способы работы с контрагентами позволяют классифицировать операции и сделки операций с драгметаллами:
- на торговые;
- клиентские;
- арбитражные.
Характеристика основных операций банков с драгметаллами позволяет выявить преимущества проведения их, которые представлены на рисунке 2.
Операциями и сделками с драгметаллами, исходя из конкретных обстоятельств, могут заниматься различные структурные подразделения кредитных организаций. Оно берёт на себя все функции, которые относятся к данному направлению работы банка. Данное структурное подразделение устанавливает оптовые и розничные цены на драгметаллы, занимается расчетами с клиентами, а при необходимости — организует транспортировку, страхование, хранение, экспорт драгметаллов.
Цены на драгметаллы определяются с помощью умножения соответствующих единиц количественного учёта драгметаллов на зафиксированную стоимость соответствующих драгметаллов в рублях за один грамм. Если условиями договоров цена драгметаллов выражается в долларовом эквиваленте за тройскую унцию (31,1035 г), то вначале находится масса слитка в граммах, и умножается на цену в долларах. Полученная величина переоценивается по текущему курсу доллара США к рублю.
