Анализ банковской системы

Понятие анализа банковской системы

Анализ представляет собой совокупность специальных знаний, которые необходимы для изучения деятельности коммерческого банка.

Функционал анализа банковской системы:

• полная оценка полученным результатам деятельности банка и финансовому состоянию организации;
• определение недостатков банковского менеджмента;
• получение количественной оценки экономического потенциала банка;
• разработка стратегии дальнейшего развития банка, исходя из складывающихся условий на финансовых рынках.

Принципы проведения анализа банковской системы

• Определяют основы организации и проведения анализа.
• Раскрывают содержание требований, предъявляемых пользователями к результатам, полученным в ходе анализа.

К принципам анализа банковской деятельности относят следующие:

1. Принцип внешнего взаимодействия.

   При анализе необходимо учитывать экономическую, социальную и политическую структуру страны, где функционирует банк

2. Принцип научного подхода.

   Основой анализа должен быть комплексный научный подход. Так же, необходимо учитывать новые технические разработки в области оценки банковской деятельности;

3. Принцип комплексности.

   При проведении анализа необходимо учитывать все стороны деятельности кредитной организации, для того, чтобы выработать в дальнейшем комплексные меры для устранения недостатков и повышения эффективности.

4. Принцип системности.

Каждый элемент финансовой деятельности коммерческого банка должен быть рассмотрен, как часть единой системы, это и обуславливает системность анализа.

1. Принцип точности.

   Точность в проведении анализа играет огромную роль, он должен подкрепляться соответствующими расчетами, отчетами и выводами.

2. Принцип практической значимости.

   Результаты анализа должны активно применяться в дальнейшей деятельности коммерческого банка.

3. Принцип плановости.

   Регулярность проведения анализа является главным его качеством. Каждый коммерческий банк должен разрабатывать план проведения анализа своей деятельности;

4. Принцип оперативности.

   Оперативность – немаловажное качество проведения анализа, поскольку его результаты соответствуют именно той конъюнктуре рынка, которая сложилась на настоящий момент;

5. Принцип объективности.

   Анализ должны проводить сотрудники, имеющие специальную квалификацию, разрешение на его проведение, а так же опыт проведения анализа.

6. Принцип сопоставимости.

   Результаты анализа должны быть сопоставимыми с аналогичными данными, полученными по другим банкам.

7. Принцип экономичности.

   Этот принцип характеризует минимальные затраты на проведение анализа.

Функции анализа банковской системы

1. Обоснование планов банковской системы;
2. Контролирование выполнения планов;
3. Поиск способов увеличения эффективности;
4. Определение мер по использованию дополнительных ресурсов, выявленных при анализе;
5. Оценка конечных результатов деятельности банка;
6. Изучение влияния законодательной базы на финансовую деятельность банка.

Этапы проведения анализа

1. Подготовка к анализу. На данном этапе определяются участники анализа.

2. Предварительный этап. На этом этапе выполняются следующие действия:

   • Проверка собранных данных;
   • Обобщение данных;
   • Расчет нормативов абсолютных и относительных показателей.

3. Аналитический этап. Данный этап включает в себя: получение характеристики необходимых показателей, соотношение показателей анализируемого банка с показателями банков-конкурентов, итоговое заключение.

4. Заключительный этап. В завершение процесса анализа проводится оценка уровня и качества службы менеджмента, создание прогнозов и рекомендаций.

Классификация анализа банковской системы

1. В зависимости от спектра изучаемых вопросов:

   • Тематический;
   • Полный.

2. По охвату объектов исследования:

   • Сплошной;
   • Выборочный.

3. В зависимости от цели анализа:

   • Первоначальный;
   • Оперативный;
   • Итоговый;
   • Перспективный.

4. В зависимости от объекта исследования:

   • Функциональный;
   • Структурный;
   • Операционно-стоимостной.