Рисковая функция
Рисковая функция является первоначальной и главнейшей как в страховании туризма, так и во всей страховой деятельности. Она очень точно характеризует суть страхования, чьим предметом выступают исключительно случайные опасные события, которые выражаются в определенной коммерчески выгодной вероятности.
Возможная негативная ситуация для того чтобы, чтобы стать предметом страхового договора, должна соответсовать признакам страхового риска. Такими признаками являются случайность и вероятность его наступления.
Необходимо отметить, что если случайная опасность, которая может выступать в качестве страхового риска и может нанести существенный урон населению или его насущным жизненным интересам, маловероятна или совсем отсутствует, то отсутствует потребность в заключении страхового договора и ведению страховой деятельности, в целом.
Страхование как явления появилось в результате возникшей потребности у населения в защите его имущественных интересов (воплощенных в личности людей, их имуществе, позже - гражданской ответственности) от страховых рисков, которые приносят существенный урон их интересам.
Главной причиной возникновения страховой защиты от страховых рисков является наличие вреда и ущерба от их реализации.
Также необходимо выделить, что без реализации функции риска не может осуществляться и в принципе существовать страховая деятельность.
Предупредительная функция
Данная функция считается производной от рисковой, выражающей сущность страхования. Для страховщика более выгодно реализовать предупредительную функцию, чем рисковую. Согласно международной практике, профилактика негативных событий в двадцать раз эффективнее, чем их ликвидация.
Современная страховая практика выделяет в перечне страховых тарифов отдельную строку средств, которые идут на создание резерва предупредительных мероприятий (РПМ).
Практика отечественного страхового дела также содержала данную статью до 2004 г. Но впоследствии страховые компании внедрили в свою систему особые налоговые схемы для того, чтобы снять со своих клиентов дополнительные налоговые сборы.
Это привело к тому, что Правительство РФ вынуждено было сначала с июня 2002 года сделать статью РПМ необязательной, с 17 января 2004 года запретили включать его в тариф.
Но для страховых компаний, изъявляющих желание сэкономить на страховых компенсациях, все же существовала такая возможность. Для этого они могут формировать фонды предупредительных мероприятий исключительно за счет собственных средств, а не за счет тарифных сборов.
Следует отметить, что в результате проведенных мер большинство страховщиков теперь не имеют возможности заниматься реализацией предупредительной функции за счет денег страхователей и сэкономить на страховых компенсациях за счет средств страхователей.
Сберегательно-накопительная функция
Прежде всего, необходимо отметить, что третья функция отражает эволюционное развитие сущности страхования.
Около 5000 лет назад страхование реализовывало исключительно сберегательную функцию. В качестве объектов защиты выступали товары торговцев и транспорт, на котором они их перевозили, то есть собственность. С тех пор сложился принцип страховать имущество согласно фактической стоимости. Страховая сумма, которая превышает эту стоимость, считается ничтожной, поскольку ущерб, нанесенный имуществу (случайной опасностью), не может быть выше его фактической стоимости.
Около 300 лет тому назад человечество пришло ко второму способу страхования - накопительному. Под ним понималось страхование жизни, сущность которого состояла в реализации сохранительной и накопительной функции.
То есть согласно условиям накопительного страхования жизни через установленный срок страхователю выплачивается:
- страховая сумма в размере сохраненного резерва взносов за этот срок;
- процентный доход на эту сумму (процент может начисляться простой и сложный в зависимости от договоренности сторон).
В итоге, страхователь, совместно со сбережениями, состоящих из уплаченных им тарифов, приобретает на них накопленную прибыль.
Накопительная функция имеет большее стратегическое значение для всех субъектов общественной жизни государства:
- страхователю предоставляется страховая защита от указанных в договоре рисков и процентный доход. Благодаря этому накопительное страхование становится очень выгодным вложением средств наряду с банковскими депозитами;
- страховщик, в оперативное ведение которого передаются денежные средства страхователя на несколько лет, инвестирует их и часть инвестиционной прибыли обращает частично в собственный доход, а часть в процентный доход страхователя;
- государство приобретает долгосрочные инвестиции, так как в накопительном страховании страховщик является стратегическим инвестором (как банки, иные кредитные институты).
Контрольная функция
Контрольная функция взаимосвязана с кредитной особенностью страховой деятельности. Страховщик приобретает средства клиентов-страхователей в долг. Страховые резервы, созданные из большой части денег страхователей, есть их собственность.
Актуальность контрольной функции заключается в осуществлении обеспечения нормальной реализации сущности страхования. Эта функция имеет внутреннюю и внешнюю реализацию.
Внутренний контроль обеспечивается на базе:
- собственного мониторинга денежных потоков страховой компании;
- соответствия денежных потоков требованиям критериев создания и инвестирования страховых резервов, разработанные государственными институтами для осуществления приоритетной защиты интересов страхователей и соблюдения интересов страховщиков.
Выполнение этих правил контролируются собственными подразделениями страховой компании
Внешний контроль реализуется:
- самим страховщиком;
- страхователями и иными законными получателями страховых выплат;
- государственными институтами (органом страхового надзора, Министерством финансов, внешними аудиторами, Счетной палатой Российской Федерации и т.п.).
