Фонды страхования

Понятие страхового фонда

Страховой фонд является ключевым понятием в страховании, элементом воспроизводства общества, который обусловлен страховыми интересами. Это совокупность финансовых резервов и натуральных запасов общества, которые предназначены для превенции, локализации и возмещения ущербов, которые наносятся процессу воспроизводства общества социальными и стихийными бедствиями, авариями и иными рисками. Образуется он за счет взносов страхователей и находится традиционно в оперативно-организационном управлении страховщика.

Иными формами организации и функционирования фонда страхования являются:

• страховые фонды государства (речь идет о социальном страховании);
• самостоятельное страхование;
• взаимное страхование.

Разновидности фондов страхования

Исторически известно всего лишь три типа организации фондов страхования.

Первая из них - децентрализованная форма, являющаяся фондом на одном взятом в отдельности предприятии. Это обособленная структура. Фондовые средства - целевые, накапливаются и расходуются в границах одного предприятия, где производится так именуемое самострахование. Такая разновидность фонда создается в форме фактических запасов, которые необходимо ежегодно возобновлять.

Для второй, централизованной формы, характерным является то, что источником образования фондов могут быть ресурсы государственного, регионального и местного масштаба. Эти фонды обеспечивают возмещение убытков от бедствий, аварий и непредвиденных ситуаций в масштабах государства.

Средства фондов третьей формы образуются при помощи оплаты взносов по страхованию юридическими и физическими лицами. Такие фонды могут иметь исключительно денежную форму, и представляться страховой организацией. Эта форма представляет совокупное предприятие, где совмещены признаки обозначенных выше форм. Итогом деятельности по страхованию становится децентрализованное образование фонда денежных средств, главным источником которого является поступление страховых платежей, взносов и отчислений от доходов. Данный фонд обладает строго целевым характером, образуется с целью организации замкнутой раскладки ущерба, используется, функционирует централизованно.

Внебюджетные фонды страхования являются совокупностью денежных средств, находящихся в распоряжении местных или центральных органов власти, притом они имеют целевое назначение. Зависимо от этого они подразделяются на социальные и экономические.

К социальным фондам причислены фонды:

1. Обязательного медицинского страхования;
2. Пенсионный;
3. Обязательного социального страхования.

Страховой пенсионный фонд

Пенсионное страхование является разновидностью страхования жизни долгосрочного типа, при котором страхователь единовременно либо в рассрочку уплачивает пенсионные взносы, а страховщик исполняет обязательство выплаты застрахованному лицу пенсии.

То есть, обязательное пенсионное страхование (ОПС) представляет собой систему формирования источника финансирования пенсионных выплат. Граждане являются застрахованными лицами. При наступлении страхового случая (инвалидность или пенсионный возраст), Пенсионный фонд осуществляет выплату пенсии:

• по старости;
• по инвалидности.

Состав средств в фонде

Состав этих страховых денежных фондов образуют запасные резервы и фонды. Главную часть средств совокупный фонд обретает от проведения сделок, которые имеют своей целью добровольное страхование жизни. Смешанный вид страхования жизни реализуется на договорной основе. Взносы уплачиваются в период страхования единовременно или частями, а сумма страхования уплачивается при факте наступления страхового события, таким образом, образуются временно свободные средства. В настоящий момент активным образом развивается и расширяется как раз третья форма - именно смешанное страхование.

Принцип создания фонда

Страховые организации образуют физические лица либо предприятия при помощи внесения взносов, но ясно, что возмещение убытков требуется исключительно небольшому их числу, так как вероятность наступления страхового случая у всех и сразу маловероятна.

В ходе страхования нанесенный ущерб должен распределяться между всеми участниками, за счет внесенных средств, из которых создавался страховой фонд. Чем больше численность страхователей, тем будет меньше доля ущерба каждого из них, а значит, тем больше будет концентрация финансовых средств в страховом фонде. Таким образом, возникающие убытки и потери страхователей могут компенсироваться при относительной полноте за счет объема сформированных денежных фондов. Взносы страхователей обладают лишь одним важным назначением - это компенсация учрежденной доли убытков за определенное время.

Беря за основу предположение, что механизмы по передаче рисков осуществляются посредством создания страховых фондов, можно говорить, что сумма оплачиваемых в такой фонд взносов должна являться справедливой для всех его участников.

На этом принципе основываются и страховые взносы в Пенсионный фонд РФ.

Функции страховых фондов

Главными функциями, выполняемыми страховыми фондами, являются:

• накопительная,
• рисковая,
• инвестиционная,
• предупредительная.

Рисковая функция заключена в том, что средства фондов страхования должны направляться лишь тем страхователям, у которых произошло наступление страхового случая. Данная функция является универсальной. Страхование может не обладать предупредительной или накопительной функции, но риск существует всегда. Собственно, отсутствие функции риска ставило бы под сомнение возможность страхования в принципе.

Накопительная функция связана с защитой страхования семейного бюджета. При ее помощи накапливается обусловленная денежная сумма из взносов страхователя, уплачивается при страховом случае. Страховые договоры, которые направлены на формирование страховых накоплений всегда включают перечень случаев, которые признаются страховыми, подлежат компенсации страховщиком.