Финансовая устойчивость страховой организации

Сущность финансовой устойчивости страховой компании

Современную Россию тяжело представить без широко развитой системы страхования. В настоящий момент, в условиях рыночной экономики страхование относится к числу интенсивно развивающихся элементов хозяйственной деятельности. Страхование является разновидностью экономических отношений, которые призваны обеспечить страховую защиту людей и их деятельности от разнообразных опасностей. Так как все субъекты хозяйствования ведут деятельность в сфере предпринимательства на собственный риск, они должны самостоятельно обеспечивать свою финансовую стабильность.

Экономические основы деятельности страховой компании имеют множество отличий от базиса иных разновидностей хозяйственной деятельности в условиях рынка. Прежде всего, эти отличия относятся к вопросам образования и поддержки финансовой устойчивости страховщика.

Понятие финансовой устойчивости

В теории экономики понятие финансовой устойчивости понимается по-разному. В обобщенной форме устойчивость определена как способность системы сохранять собственные качества в развивающейся динамично среде, возвращаться к начальному состоянию, преодолевая всевозможные неблагоприятные влияния.

Базис финансовой устойчивости субъектов хозяйствования — это способность хозяйствующих субъектов существовать, а также развиваться в подвижной среде рисков, используя для этого собственные финансовые ресурсы в формах, которые одновременно отвечают:

• условиям рынка;
• потребностям субъекта.

Основным объектом контроля органов надзора над страхованием выступает финансовая устойчивость страховой компании. Данный контроль производится посредством проверки финансовой отчетности, соблюдения учрежденных показателей, характеризующих платежную способность страховщиков. ФЗ «Об организации страхового дела в РФ» предусматривается, что существование у страховщиков оплаченного уставного капитала и резервов по страхованию, а также система по перестрахованию является базой финансовой устойчивости.

Необходимая величина уставного капитала может способствовать исполнению обязательств страховой компании на начальном этапе ее деятельности, так как поступление взносов по страхованию в этот период является незначительным, а также гарантией платежной способности организации является уставный капитал. В итоге этого, на основе законодательства учреждается минимальная величина уставного капитала, необходимая на первоначальном этапе деятельности страховой компании.

Перестрахование является процессом передачи прямым страховщиком принимаемой на себя ответственности по страховому договору второму страховщику, именуемому перестраховщиком в части, которая превышает допустимую величину собственных средств. С помощью перестрахования возможно достижение однородности и устойчивости портфеля страхования. Законом об организации страхового дела закрепляются обязательства по перестрахованию обязательств, превышающих их выполнения за счет резервов по страхованию, а также за счет собственных средств. Отношения меж перестраховщиком и страховщиком могут возникать на основании перестраховочного договора. Полную ответственность перед страхователем будет нести первый (прямой) страховщик за возмещение возможных ущербов.

Особенности финансовой устойчивости

Финансовая устойчивость страховых компаний имеет определенные границы, которые называются критическими точками. В случае достижения нижней критической точки, то есть при допустимых минимально значениях показателей финансовой устойчивости, снижение финансовых ресурсов может вести к банкротству и неплатежеспособности организации.

В соответствии с действующим законодательством банкротство является неспособностью удовлетворения требований кредиторов в абсолютном объеме, определяемой арбитражным судом либо взысканиями должника. Отталкиваясь из ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» одним из признаков банкротства является невыполнение обязательных платежей за период в 3 месяца, начиная от наступления дня их выполнения.

Наравне с двумя крайними точками финансовой устойчивости и несостоятельности, существует ещё два переходных финансовых состояния:

• Неустойчивое;
• Пороговое.

И эти все четыре состояния имеют отличительные признаки. Так, в пограничном финансовом состоянии страховая компания не реализует страховые выплаты, бюджетные платежи, а также текущие платежи. Пороговое — это то состояние, где могут возникать санация либо банкротство. В состоянии финансовой несостоятельности отмечается отсутствие признаков финансовой устойчивости. Санация - один из способов, которые допускают возможность восстановить финансовую устойчивость.

Устойчивость - основа стабильного положения компании на страховом рынке. На устойчивость страховых организаций оказывает влияние большая численность факторов. Финансовое состояние страховых компаний может быть обеспечена за счет действия двух групп факторов:

• неуправляемые (внешние) факторы;
• управляемые (внутренние) факторы.

Каждый из факторов оказывает особенное воздействие, учитываемое при планировании развития организации. Главнейшее значение могут оказывать внешние обстоятельства, то есть те, которые организация изменить не вправе. К числу внешних обстоятельств относятся:

• регулирование государством страховой деятельности;
• совокупное состояние национальной экономики;
• платежная способность;
• конъюнктура фондового и страхового рынков;
• предпочтения в потреблении у населения.