Понятие страховой премии и ее виды
Страховая премия – это денежные средства, которые подлежат уплате страхователем страховой компании за оказание ей страховых услуг согласно заключенному между ними договору.
Величина страховой премии, подлежащей уплате страхователем, а также порядок и сроки внесения платежей должны быть указаны в договоре страхования. Сумма определяется страховой организацией путем выполнения необходимых расчетов и должна быть такой, чтобы окупить возможные страховые выплаты по договору, сформировать страховой резерв, покрыть текущие расходы страховщика и принести ей прибыль.
По своему целевому предназначению страховые премии делятся на:
- рисковую премию – доля страховой премии, необходимая для покрытия страховых рисков. Размер данной премии зависит от того, с какой вероятностью возможно наступления страхового события;
- сберегательный взнос – денежные средства, выплачиваемые страхователем в случае заключения договора страхования жизни. Подлежат возврату по окончании действия договора;
- нетто-премию – часть страховой премии, равная сумме страховых платежей за конкретный промежуток времени по определенному виду страхования. Необходима для покрытия возможного ущерба;
- достаточная премия – включает в себя нетто-премию и расходы страховой компании на организацию своей деятельности;
- брутто-премию – тарифная ставка, которая складывается из суммы достаточной премии и прибыли страховой компании.
В зависимости от характера риска страховые премии делят на постоянные (размер остается фиксированным в течение всего периода действия договора) и натуральные (размер устанавливается только на определенный промежуток времени, затем может меняться в зависимости от изменения риска).
По форме оплаты страховые взносы могут быть одноразовые (оплачивается сразу за весь период действия договора), текущие (часть общей суммы обязательств страхователя), годовые (единовременный платеж по договору страхования, заключенному на один год), рассроченные (годовые взносы, разделенные на несколько платежей в течение года).
Понятие и структура брутто-премии
Брутто-премия (по англ. «gross premium») – это окончательная сумма денежных средств, подлежащая уплате страхователем страховой компании согласно условиям, согласованным сторонами и зафиксированным в соответствующем договоре страхования.
Размер брутто-премии зависит от суммы, на которую страхуется риск, его величины, а также периода времени, за который происходит внесение страхового взноса. Этот период может быть равен общему сроку действия договора, а может и отличаться.
Общий размер брутто-премии складывается из двух частей: нетто-премии и нагрузки.
В большинстве случаев нетто-премия составляет основную долю брутто-премии (около 70-80%) и предназначена для возможности выполнения обязательств страховой организации перед своими клиентами в случае наступления страхового события. Из нее формируется страховой резервный фонд.
Нетто-премия, вычисленная на единицу страховой суммы (обычно берут равную 100 рублям), называется нетто-ставкой.
Нагрузка обычно составляет не более 30% брутто-премии и используется страховой компанией для покрытия своих расходов на организацию и осуществление страховой деятельности и на формирование прибыли.
Расходы, связанные с деятельностью страховщика, можно разделить на традиционные, которые можно отнести к любому коммерческому предприятию, и специфические, т.е. присущие только страховой сфере.
К традиционным относят расходы по оплате труда работникам, плату за аренду помещений, административные расходы, коммунальные платежи и др.
Специфические расходы включают в себя выплату комиссий страховым агентам и брокерам, расходы на осуществление предупредительных мероприятий, оплату работы привлеченных экспертов, отчисления в страховые резервные фонды и т.д.
В настоящее время все большую долю в специфических расходах страховой компании занимают комиссионные вознаграждения страховым посредникам, что говорит об усилении их значимости в деятельности страховщика.
Соотношение величины нетто-премии и нагрузки во многом зависит от вида заключаемого договора и объема страхования, а также от уровня затрат на осуществление страховой деятельности. В некоторых случаях нагрузка может превышать размер нетто-премии и достигать 80-90% от брутто-премии.
Особенности расчета нетто-ставки
Нетто-ставка представляет собой цену, которую устанавливает страховая компания на страховой риск (пожар, взрыв, стихийные бедствия, противоправные действия третьих лиц и т.д.), поэтому в основе ее расчета лежит вероятность наступления страхового события, с увеличением которой будет расти и размер страховых взносов. Она определяется на основе прошлого опыта, и размер нетто-ставки представляет собой не что иное, как выраженное в процентах значение вероятности возникновения того или иного риска.
Чаще всего страховые компании страхуют риски с достаточно низкой вероятностью наступления.
В страховой деятельности очень важно правильно определить размер нетто-ставки, т.к. от этого зависит платежеспособность и финансовая устойчивость страховщика. В то же время ее расчет является самой сложной и трудоемкой частью определения размера страхового тарифа.
С точки зрения особенностей расчета нетто-ставки все виды страхования можно классифицировать следующим образом:
- Страхование жизни – расчет нетто-ставки происходит на основании данных о смертности и нормы доходности свободных денежных средств страхового резервного фонда по страхованию жизни, используемых для инвестирования; для расчета используют актуарные методы расчета (на основе методов математической статистики).
- Рисковые виды страхования – виды страхования, не относящиеся к страхованию жизни, которые не предусматривают необходимость накопления определенной суммы денежных средств и выплаты страховой премии к концу срока действия договора. Данные виды страхования условно делят на две группы. Первая группа – массовые виды, которые характеризуются незначительными размерами страховых сумм и характерны для большинства страхователей. По таким договорам страхования имеется большое число статистических данных, которые можно использовать при расчете рисков и оценить вероятность их наступления с высокой точностью. Вторая группа – страхование крупных рисков, наступление которых маловероятно. В этом случае необходимо рассматривать данные за несколько лет, для расчетов брать не среднюю, а реальную стоимость риска, а также использовать данные других страховых компаний для большей точности расчетов.
