Теория рисков – это теория, отражающая наличие потенциальной опасности в любом виде и сфере деятельности.
Теория рисков в экономической сфере отражает осуществление хозяйственной деятельности в условиях риска и неопределенности. Риск сопутствует в любой экономической деятельности, угрожая несением потерь, убытков, недополучением доходов. При этом, риск стимулирует экономический рост и прогресс.
Рисунок 1. Теория рисков. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ
Содержание и сущность риска
Риск – это гипотетическая возможность наступления ущерба разного рода.
Риск является следствием неопределенности рыночной ситуации и постоянной изменчивости рыночных показателей деятельности.
Экономическая неопределенность – это неполнота информационного обеспечения рыночной деятельности и рыночного взаимодействия, отсутствие достоверной информации об условиях осуществления деятельности и прогнозов будущего развития событий.
Неопределенность всегда связана с наличием параметров случайности, а также факторов противодействия развитию экономических процессов и объектов.
Как экономическая категория риск отражает возможность отклонения результатов хозяйственной деятельности от поставленных целей.
Риск может быть рассмотрен как вероятность потери части своих ресурсов, части доходов, их недополучения или несения дополнительных расходов, которые не были запланированы в ходе экономических отношений разного рода.
Экономический риск характеризуется следующими чертами:
- случайный характер события, который определяет, какой из возможных исходов реализуется на практике;
- наличие альтернативных экономических решений;
- определение вероятности достижения конкретных результатов;
- вероятность несения убытков разного характера;
- вероятность получения дополнительной прибыли.
В упрощенном виде связь риска с неопределенностью выражается формулой:
Риск = Неопределенность + Субъективное отношение хозяйствующего субъекта к последствиям ее проявления.
Сущность экономического риска состоит в реализации экономических отношений в условиях неопределенности. Источником неопределенности выступает столкновение, несовпадение интересов субъектов экономических отношений. Действия субъектов хозяйствования характеризуются вариативностью. Каждый вид экономической деятельности и варианты поведения хозяйствующих субъектов определяют степень рискованности деятельности и вероятность отрицательных и положительных последствий развития событий в будущем. Это определяет внесение, имеющимися противоречиями интересов экономической деятельности, компонентов неопределенности, которая лежит в основе развития ситуации риска.
Риск может быть следствием объективной и субъективной неопределенности. Объективная неопределенность обусловлена действием факторов, на которые человек повлиять не может, а субъективная неопределенность связана с недостатком знаний субъекта о внешней среде или нечеткостью представлений о собственных потребностях.
Классификация рисков
Классификация рисков означает систематизацию множества рисков на основании каких-то признаков и критериев, позволяющих объединить подмножества рисков в более общие понятия. Риски делятся по времени и условиям их возникновения, сфере экономической деятельности, причинам, обуславливающим их, характеру учета рисков в прогнозах и планах экономической деятельности, характеру последствий принятия того или иного риска и иным параметрам мезо, макро и микроэкономической деятельности.
В зависимости от сферы экономической деятельности риски бывают:
- Коммерческими – отражающими вероятность того, что определенный результат по использованию организационно-технического, производственного, научного потенциала организации может быть не достигнут. Коммерческие риски могут быть связанными с эффективностью реализации маркетинговой стратегии организации, а могут отражать реализацию ее организационного и технического потенциала, эффективность производственной и финансовой деятельности, процессов стратегического планирования и прогнозирования.
- Финансовыми – отражающими вероятность несения финансовых потерь или получения выгод, увеличения или снижения выгоды от сделок разного рода.
- Внешними – обусловленными воздействием внешней рыночной конъюнктуры, макроэкономических параметров, на которые не может повлиять хозяйствующий субъект.
- Внутренними – последствия принимаемых управленческих решений, стратегических разработок организации.
В зависимости от масштабов проявления риски могут быть рассмотрены на микро-, макро-, и мезоуровнях.
Если обратиться к трудам зарубежных экономистов, то они выделяют следующие группы экономических рисков:
- операционный риск (operational risk);
- рыночный риск (market risk);
- кредитный риск (credit risk).
Основы управления рисками
Современное управление деятельностью хозяйствующего субъекта носит рискованную направленность. Рисковое управления включает анализ рисков и собственно управление ими.
Анализ рисков включает в себя ряд последовательных действий по оценке рисков, определении их количества, вероятности наступления и уровня воздействия.
Анализ рисков может быть реализован в форме количественной и качественной оценки рисков хозяйствующего субъекта.
Качественный анализ занимается выявлением факторов, областей и видов рисков. Качественный анализ рисков позволяет выявить и идентифицировать возможные виды рисков, определить и описать причины и факторы, влияющие на уровень данного вида риска. Также, производится расчет стоимостных параметров всех возможных последствий реализации рисков и разрабатывается система мер по снижению, компенсации, устранению этих последствий, через расчет стоимостной оценки реализации данных мероприятий. Каждый вид рисков оценивается с трех позиций:
- анализа истоков, причин возникновения данного типа риска;
- анализа потенциально предполагаемых отрицательных последствий, вызванных возможной реализацией данного риска;
- анализа конкретных мероприятий, позволяющих минимизировать тот или иной риск.
Количественный анализ риска ориентируется на числовую форму представления размеров отдельных рисков, а также количественную оценку уровня риска деятельности организации в целом в конкретный временной период.
Можно выделить следующие типовые методы анализа рисков:
- Метод аналогий. Он связан с сопоставлением деятельности хозяйствующего субъекта с деятельностью других организаций и деятельностью данного субъекта в предыдущие периоды. При уникальности деятельности такой информации не найти, поэтому метод является неприменимым.
- Метод чувствительности. Он связан с оценкой факторов риска, посредством их чувственного восприятия.
- Метод анализа сценариев. Он связан с формированием полного перечня всех возможных вариантов развития событий и оценку вероятности реализации каждого из них.
- Экспертные методы опираются на применение мнений специалистов (экспертов) для оценки вероятностей рисков, а также значимости каждого риска в итоговых показателях работы хозяйствующего субъекта.
