Оценка риска представляет собой совокупность аналитических мepoприятий, которые позволяют прогнозировать возможность получений дополнительной прибыли или определенного уровня ущерба от конкретной рисковой ситуации или несвоевременного принятия мер для предотвращения риска.
Количественные и качественные инструменты оценки риска
Качественные инструменты анализа рисков позволяют определить стимулы появления риска, выявить, на какой стадии производства появляется угроза его возникновения. Так устанавливаются вероятные области риска, раскрывается риск, сопровождающий работу предприятия, и проводится работа по оценке возможной прибыли и убытка возникновения рисков.
Для оценки риска могут быть использованы количественные и качественные инструменты оценки риска. В результате количественного анализа определяется конкретный размер денежного ущерба от отдельных видов риска.
Зачастую проведение качественного и количественного анализа осуществляется на базе оценки влияния внешних и внутренних факторов: поэлементно оценивается удельный вес их влияния на функционирование конкретного предприятия и его выражение в денежном эквиваленте. Этот метод анализа достаточно трудоемкий с позиции количественных инструментов анализа, однако он довольно эффективен для проведения качественного анализа.
Абсолютное и относительное выражение степени риска
В абсолютном выражении риск определяется размером возможных потерь в физическом или денежном выражении.
В относительном выражении риск можно определить как величину потенциальных потерь, отнесенную к определенной базе (размер активов предприятия, сумма общих затрат ресурсов на определенную предпринимательскую деятельность, размер ожидаемого дохода (прибыли). В качестве потерь от риска может выступать отклонение дохода или прибыли в сторону снижения, по сравнению с ожидаемой величиной. Прежде всего, предпринимательские потери - это случайное сокращение размера предпринимательского дохода, величина которого характеризует уровень риска.
Все инструменты оценки риска, так или иначе, связаны с изучением ожидаемых потерь в случае его наступления.
Результат количественной оценки – возможность спрогнозировать и оценить уровень возможных потерь по конкретной операции. Отношение абсолютной величины возможных потерь к расчетному показателю прибыли или затрат представляет собой количественную оценку риска в относительном выражении.
Субъективный и объективный методы оценки риска
Поскольку риск можно измерить как величину вероятных потерь, следует учитывать случайный характер подобных потерь. Оценить вероятность наступления какого-либо события можно с помощью объективного и субъективного метода.
Субъективный метод основан на применении субъективных критериев, основанных на разных предположениях:
- суждениях оценивающего,
- его личном опыте,
- оценках экспертов,
- мнении аудиторов или консультантов,
- и т.п.
Объективный метод используется для установления вероятности наступления события с учетом расчета частоты, с которой повторяется это событие.
Оценка рисков основана на определении зависимости какого-либо размера потерь предприятия и вероятности их появления.
Такая зависимость может быть представлена графически как кривая вероятности возникновения конкретного размера потерь. Построить такую кривую довольно сложно, для этого необходим достаточный опыт и знания. Для этого удобно использовать статистические инструменты:
- проводится изучение статистики потерь и прибыли, которые имели место в данной или аналогичной организации,
- устанавливается величина и частота получения определенной финансовой отдачи,
- составляются вероятные прогнозы на будущее.
