Управление логистическими рисками в цепях поставок

УПРАВЛЕНИЕ ЛОГИСТИЧЕСКИМИ РИСКАМИ В ЦЕПЯХ ПОСТАВОК 1. РИСКИ В ЛОГИСТИЧЕСКОЙ СИСТЕМЕ: ПОНЯТИЕ И ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ 1.1. Понятие риска в логистической системе В рыночной экономике любое предприятие, любой хозяйствующий объект неизбежно сталкивается с неординарными ситуациями, незапланированными или непредвиденными событиями, что обусловливает появление неуверенности в получении ожидаемого конечного результата. Такая неуверенность определяется воздействием рисков, возникновение которых трудно спрогнозировать, а избежать, как правило, невозможно. Возникновение ситуаций, когда риск может коренным образом повлиять на стабильную деятельность предприятий, привело к тому, что управление рисками начали изучать как отдельное направление и применять системный подход для изучения и разработки методов его нивелирования. Особенную значимость данному направлению науки придает специфика российской экономики, когда высокая степень неопределенности присутствует на каждом этапе развития логистической компании. В результате руководителям приходится пренебрегать долгосрочным планированием и заниматься только текущими задачами. В данном случае неудивительно, что наука управления рисками в нашей стране находится на стадии становления. Неразвитая должным образом культура управления рисками в России негативно сказывается на стремлении менеджеров организовать эффективную комплексную систему управления рисками на предприятии, которая позволит существенно повысить устойчивость и перспективы компании. Существует большое количество разновидностей рисков, но руководители предприятий сталкиваются только с незначительной их частью, тем не менее, нужно учитывать всевозможные риски, своевременно выявлять их источники возникновения, анализировать особенности рисков, определять вероятность наступления какого-либо события, чтобы предварительно провести профилактические мероприятия и в итоге предпринять эффективные управленческие воздействия на риски. Таким образом, риск – это повсеместное явление, неотъемлемое свойство и атрибут предпринимательской деятельности, норма существования любой экономической системы, в том числе логистической. Основной задачей логистики является создание гармоничной логистической (товаропроводящей) системы, позволяющей обеспечить синергетический эффект от взаимодействия участников логистической деятельности при организации движения материальных, информационных, финансовых и сервисных потоков для достижения заданных параметров этих потоков на выходе. Логистическая система (далее ЛС) – это сложная стохастическая система, которая характеризуется: • множественностью звеньев; • сложным характером взаимодействия между звеньями; • большим количеством и сложностью логистических операций и функций, выполняемых звеньями; • трудно формализуемым, качественным характером взаимосвязей и критериев функционирования звеньев; • влиянием большого ряда факторов и процессов, затрудняющих функционирование звеньев и логистической системы в целом. Вышеперечисленные особенности современной логистической системы предопределяют возможность отклонения фактических параметров потоков на выходе от запланированных, что в широком понимании и есть риск. Но прежде чем научиться управлять риском, необходимо сформулировать определение риска и выяснить основные источники риска. Выдающийся экономист Джозеф Стиглитс говорил: «Риск это как Любовь, мы знаем, что это такое, но не знаем, как его определить и измерить». Действительно, до сих пор не существует единого мнения, что такое риск, как его измерить и управлять им. Чаще всего риск определяют, как угрозу, опасность возникновения ущерба. Однако, это достаточно узкая трактовка данного понятия. По своему происхождению термин «риск» (riskue – фр., risko – итал.) означает опасность и толкуется как «возможная опасность, действие на удачу в надежде на положительный исход» (С.И. Ожегов)1. В экономической теории в разное время риск толковался по-разному. Так, например, классическая теория понимает риск, как математическое ожидание потерь, которые могут произойти в результате принятого решения, т.е. риск – это ущерб, который может произойти при осуществлении определенного решения. Представители данной теории предполагали, что структура предпринимательского дохода состоит из доли дохода на вложенный капитал, заработной платы предпринимателя и платы за риск как возмещение возможного наступления неблагоприятного события, связанного с предпринимательской деятельностью (Дж. Милль, Н.У. Сениор). Такое толкование риска являлось достаточно односторонним, что повлекло за собой разработку другой теории, которая была названа неоклассической. Эта теория возникла в 20–30-е годы XX века в Англии и Франции. Ее представителями являются ученые Ф. Найт, А. Маршалл (Англия) и А. Пигу (Франция). Ф. Найт в книге «Риск, неопределенность и прибыль» отмечает: «При наличии неопределенности само «делание» чего-либо, осуществление реальной деятельности становится поистине второстепенным в жизни; первостепенной проблемой или функцией становится решение – что делать и как это делать». Таким, образом, они считали, что предприниматель, работающий в условиях неопределенности, прибыль которого есть случайная переменная, при заключении сделки руководствуется двумя критериями: размерами ожидаемой прибыли и величиной ее возможных колебаний. По их теории более привлекательно то решение, которое принесет возможную прибыль, но связано с меньшими колебаниями вероятности ее получения2. Представления о том, что риск есть не что иное, как возможное отклонение от цели, ради достижения которой принималось решение, можно также отнести к неоклассической теории риска (Т. Бачкан и др. «Хозяйственный риск и методы его измерения») 3. В современной отечественной экономической литературе существуют три основных подхода к определению понятия «риск»: • риск – это неблагоприятная ситуация, событие, наносящее ущерб объекту; • риск – это возможность положительного (шанс) или отрицательного (ущерб, убыток) отклонения фактических значений от планируемых или ожидаемых показателей в процессе деятельности объекта; • риск – это деятельность, связанная с преодолением неопределенности в ситуации неизбежности выбора альтернативы и направленная на снижение отклонений от поставленной цели. Следует отметить, что наиболее распространенным определением риска является следующее: риск – это экономическая категория, количественно и качественно выражающаяся в неопределенности исхода намеченной к осуществлению хозяйственной деятельности, отражающей возможность отрицательного (ущерб, убыток) отклонения в процессе деятельности от заранее планируемых результатов. Таким образом, при рассмотрении содержания понятия «риск» в основном учитывают только его отрицательную сторону, т.е. возможность получения ущерба. Это обусловлено тем, что: • во-первых, риск с предполагаемым благоприятным исходом более характерен для спекулятивной области деятельности, а не для предпринимательской; • во-вторых, риск с отрицательным исходом оказывает большее влияние на эффективность и устойчивость экономической системы, управление им играет огромную роль в управление системой в целом. Однако ограничиваться дефиницией риска посредством выделения только отрицательного результирующего эффекта нельзя, т.к. риск несет в себе и возможный успех, выигрыш, дополнительные возможности развития компании. Каждая ситуация требует определенного решения в отношении того, стоит идти на риск или нет. Основываясь на принятом решении, определяется тактика и модель управления рисками, на основании которых подбираются подходящие механизмы проведения эффективной политики в организации. Для четкого понимания специфики термина «риск» применительно к логистической системе необходимо опираться на следующие основные постулаты: • риск связан с оценками (ожиданиями) и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним. Иначе говоря, оценки риска субъективны и имеют свое содержание только относительно лиц, принимающих решения (собственников компании, менеджеров, партнеров и конкурентов), и только относительно доступных альтернативных вариантов этих решений; • риск отражает решения, с помощью которых связывается время; • свободного от риска поведения не существует, т.е. даже отказ от принятия решения, связанного с риском, несет риск упущенной выгоды при благоприятном исходе; • следует различать риск и его меры. Отождествление риска и отдельных его измерителей не позволяет адекватно описывать ситуации неопределенности. Риск в логистической системе – это неблагоприятное событие, которое может привести в ходе логистической деятельности к отклонению фактических параметров логистических потоков на выходе от запланированных. 1.2. Причины и факторы возникновения риска в логистической системе Основными причинами возникновения неопределенности и риска в логистических процессах являются: 1. Случайность, т.е. будущее событие, которое в сходных условиях происходит неодинаково (выход нового оборудования из строя, сбои при использовании «ноу-хау» или новой технологии, неожиданный срыв сбыта продукции, прекращение или перебои в снабжении – все это относится к случайной причине). Согласно Кондратьева Н.Д. «в области общественно-экономической жизни мы имеем дело с явлениями, также неизмеримо более сложными, чем в сфере точного естествознания. Здесь мы располагаем еще меньшим количеством установленных связей и закономерностей, и они поддаются еще в меньшей степени точному количественному выражению». Противоположностью случайности является достоверное событие, которое всегда происходит. 2. «Информационный разрыв» – незнание или неполное знание (неизвестность, недостоверность, недостаточность, расплывчатость знаний) сведений об окружающей внешней среде, связанных с ее нестабильностью. И, как следствие, отсутствие информации о будущем событии или ожидаемом результате предполагаемых или предпринимаемых действий, необходимых для принятия решений. Связанная с этой группой факторов неопределенность может быть вызвана также отсутствием времени на получение необходимой информации. Получение дополнительной информации обо всех имеющихся возможностях и факторах, способных повлиять на результаты решений, приводит к снижению данного вида неопределенности. 3. «Разрыв в компетенции» – влияние субъективных факторов на результаты проводимых анализов: отсутствие полных знаний ситуации экономическими субъектами; наличие квалификационных и методологических ограничений по методам принятия управленческих решений; наличие ошибок анализа и моделирования для выработки оптимального решения; отсутствие вычислительных средств достаточной мощности и инструментария учета всей доступной информации и др. 4. Противодействие, т.е. несовпадение интересов сторон (трудовые конфликты, нарушения договорных обязательств, конфликты между подрядчиком и заказчиком), аварии техники, неопределенность спроса на нововведения (продукцию инновационного типа) и трудности ее сбыта, обусловленные действиями конкурентов, недобросовестная конкуренция и др. Практика работы предприятий в реальных условиях рынка требует обоснованного принятия решений, связанных с неопределенностью. Поэтому прежде, чем приступить к выработке решения, необходимо установить, с неопределенностью какого типа придется иметь дело. Говоря о динамике неопределенности функционирования ЛС в настоящее время, следует отметить, что при формировании интегрированных ЛС снижается неопределенность, обусловленная «разрывом компетентности» и противодействием, связанным в первую очередь с нарушением договорных обязательств, недопоставками продукции и т.д. Этот процесс сопровождается уменьшением «информационного разрыва» прежде всего из-за создания логистических информационных систем. Но по мере открытия экономики и вхождения в мировой рынок увеличивается неопределенность, вызванная глобальной экономической нестабильностью. Неопределенность для ЛС существует, как правило, в тех случаях, когда будущее событие в сходных условиях происходит неодинаково (например, выход из строя нового оборудования, неожиданное снижение объемов сбыта продукции, прекращение или перебои в снабжении). При этом вероятности возможных исходных ситуаций, факторов и комбинаций факторов риска, способов и вариантов перехода возможностей в действительность, а также возможного развития каждой ситуации в будущем приходится определять субъективно из-за непрерывно меняющихся условий деятельности логистической системы, поведения субъектов рынка и отсутствия статистических данных за предшествующие периоды. Поэтому приоритетной задачей в области управления рисками в логистической системе является установление вероятностных закономерностей возникновения случайных событий. В современной экономической теории в качестве «индикатора», или «двойника», неопределенности выступает экономическая категория риска. В отличие от неопределенности, риск является измеримой величиной, его количественной мерой служит вероятность неблагоприятного исхода. Таким образом, вероятностная структура среды, в которой функционирует ЛС, статический характер и многовариантность, присущие большинству явлений окружающей действительности, порождают риск. В целях эффективного управления рисками целесообразно выделить наиболее важные факторы, порождающие риск, и указать, каковы их основные проявления, т.к. знание источников риска позволяет принимать заблаговременные меры, ослабляющие их действие. Основными факторами риска являются неопределенности различной природы, присущие объекту принятия решений и внешним условиям, оказывающим существенное влияние на этот объект, а также субъективные мотивации и реакции лица, принимающего решение. Таким образом, все факторы, так или иначе влияющие на риск, можно укрупнено разделить на две группы: 1) объективные, к которым относятся факторы, непосредственно не зависящие от субъекта управления ЛС: инфляция, конкуренция, анархия, политические и экономические кризисы, экология, таможенные пошлины, наличие режима наибольшего благоприятствования и т.д.; 2) субъективные – факторы, непосредственно характеризующие данную ЛС: производственный потенциал, техническое оснащение, организация и мотивация персонала, наличие (отсутствие) системы выбора и управления поставщиками и т.д. Также можно выделять факторы риска в зависимости от источников, их порождающих. Такой подход к анализу источников и факторов риска ложится в основу классификации факторов рисков для базисных функциональных областей логистической деятельности (рис. 1). Рисунок. 1. Структура среды логистической системы с точки зрения возникновения источников риска 1.2.1. Источники возникновения рисков в области снабжения В процессе снабжения ключевыми источниками рисков являются все операции, связанные с приобретением материалов, сырья, комплектующих, нацеленные на обеспечение достаточного уровня надежности, срочности и качества входного материального потока логистической системы. И здесь на первый план выступает оценка состояния отрасли, производящей сырье. Если в целом по данной отрасли наблюдается спад, регистрируются проблемы, связанные с организацией производства, проведением расчетов, обеспеченностью финансовыми ресурсами, то данная отрасль может являться мощным источником риска для предприятий, пользующихся ее продукцией в производственных целях. Факторами риска, вытекающими из данного источника, являются: • качество материалов, сырья, комплектующих и надежность их поставок; • цены на материалы, сырье, комплектующие, их динамика, соответствие общему уровню инфляции, соотношение с ценами на аналогичную продукцию зарубежного производства, соотнесение цены с качеством; • стабильность и надежность поставщиков; • стоимость транспортировки сырья; • потери в процессе транспортировки; • расходы на ввоз сырья из-за границы; • способы и возможности изменения графиков оплаты. Вторым достаточно мощным источником рисков являются договорные отношения с поставщиками, возникающие по поводу поставок материалов, сырья, комплектующих, особенно если они импортного производства и ввозятся на территорию России из-за границы. Факторы риска в данном случае сводятся к составлению и выполнению договорных условий, в числе которых наиболее принципиальными являются следующие: • условия поставки, включающие обязательства сторон по транспортировке товара, наличие упаковки и маркировки, момент перехода собственности на товар; • условия и график оплаты, в т.ч. величина и сроки предоплаты либо отсрочки платежа; • распределение оплаты транспортных и накладных расходов; • критерии качества товара (соответствие ГОСТам и ТУ); • штрафные санкции за невыполнение условий договоров в случае нарушения условий оплаты поставки либо качественных характеристик товара. Кроме того, в данном случае источниками рисков могут являться несбалансированность: • условий договоров на поставку сырья и на отгрузку готовой продукции; • сроков поставки сырья и отпуска его в производство; • денежных потоков с точки зрения своевременного обеспечения оплаты поставленного сырья согласно договорам поставки. Проблемы менеджмента на стадии заготовления сырья как источника риска связаны с уровнем текущего управления логистической деятельностью следующими бизнес-процессами: • организацией, технической оснащенностью, уровнем автоматизации и качеством ведения складского хозяйства и учета; • процессами формирования и управления запасами сырья на складе (контроля их избытка или дефицита); • соблюдением условий хранения сырья; • наличием распределения ответственности между сотрудниками – участниками процесса заготовления и отпуска в производство сырья и контролем ее соблюдения. Все перечисленные факторы риска, проявляющиеся в области снабжения, могут усугубляться тем, что процесс закупки сырья, как и процесс производства, может носить сезонный характер. В этом случае возникает необходимость приобретения существенных запасов сырья с учетом сезонных колебаний спроса, откуда могут появиться проблемы не только с планированием оптимальной величины запасов сырья, но и с координацией движения денежных потоков. 1.2.2. Источники возникновения рисков в области производства На стадии производства в качестве одного из источников рисков может фигурировать производственно-технологический цикл. Действительно, существенные потери материальных, трудовых, финансовых и прочих ресурсов могут иметь место, например: • при несоблюдении требований технологии; • в результате остановки (простоя) производства, вызванной различными причинами, скажем, в случае вынужденного переоборудования; • в результате хищений или халатности работников, задействованных в производстве; • в результате отсутствия учета отклонений фактических потерь материалов, сырья, комплектующих от нормативных в рамках технологического цикла; • в процессе ведения производственной документации; • при нарушении условий труда, в том числе социально-психологического климата, неудовлетворенности величиной и стабильностью выплаты заработной платы; • при производственном травматизме и несоблюдении правил техники безопасности; • при наступлении экологических угроз, проявляющихся в загрязнении окружающей среды и др. Все перечисленное относится к факторам риска, возникающим в рамках производственно-технологического цикла. В процессе производства факторы риска также могут быть обусловлены некорректным и неэффективным менеджментом. В данном случае они могут базироваться на отсутствии или фрагментарном наличии эффективного производственного управления, который должен включать следующие этапы: • формирование и исполнение графика производства, анализ и контроль отклонений производственных результатов от запланированных; • постановка и совершенствование системы качества производства; • повышение уровня образования производственного персонала и применение в практике их работы современных методов и инструментов производственной логистики; • соблюдение условий хранения полуфабрикатов и готовой продукции; • определение материальной и административной ответственности за возникновение потерь, произошедших по вине сотрудников и администрации производства. 1.2.3. Источники возникновения рисков в области распределения Основными источниками риска на стадии реализации готовой продукции являются направления политики предприятия в отношении основных элементов процесса сбыта – наличии нужных потребителям характеристик товара, оптимальной цены, эффективных методов распространения и методов стимулирования. То есть, формирование и реализация такой политики согласно основным принципам и философии логистики всецело определяется поведением и пожеланием конечных потребителей. Существенным источником риска для предприятий являются особенности потребительского поведения и структура потребительских предпочтений. Соответственно, факторами риска в этой области являются: • темпы роста рынка; • емкость рынка; • стадия жизненного цикла рынка; • эластичность спроса; • сегментация потребителей, ориентация предприятия на определенные целевые сегменты; • максимальная удовлетворенность потребительских предпочтений. При этом в качестве специфических факторов риска, присущих сфере реализации готовой продукции могут быть упомянуты: • специфическая структура спроса на рынках товаров народного потребления и производственного назначения; • цикличность / сезонность спроса; • необходимость ориентации на различные целевые сегменты на различных рынках, вызывающая необходимость по-разному строить маркетинговую и сбытовую политику в отношении различных товаров. Используемая предприятием товарная политика также может являться источником риска и охватывает следующие факторы: • товарный ассортимент и его структуру; • потребительские характеристики товаров и их соответствие предпочтениям конечных потребителей; • стадии жизненных циклов товаров и их согласованность во времени; • предложение сопутствующих, дополнительных и др. товаров; • упаковку; • уровень сервисного обслуживания. При анализе ценовой политики как источника риска важными моментами являются: • тип рынка, на котором работает предприятие, тип конкуренции; • структура предложения на рынке и тип товара; • согласованность в динамике цен на продукцию и сырье; • процесс формирования торговой надбавки (метод установления цены реализации). Существующая сбытовая политика как источник риска порождает следующие факторы: • используемые каналы товародвижения, их протяженность, широта; • виды посредников, участвующих в процессе товародвижения; • условия работы с посредниками, в т.ч. договорные. Здесь важным моментом также является согласованность условий договоров на поставку сырья и отгрузку готовой продукции. Дополнительно возникает вопрос относительно сбалансированности движения денежных потоков во времени. Конкуренты, их поведение на рынке также являются мощным источником риска. В качестве факторов риска в данном случае могут быть рассмотрены: • тип конкуренции; • занимаемые конкурентами доли рынка, их динамика. В результате такого анализа должен быть сделан вывод относительно конкурентных преимуществ анализируемого предприятия и его основных конкурентов. Слабые стороны конкретного предприятия по отношению к конкурентам также будут являться факторами риска. Риски могут иметь источниками не только процессы управления материальными потоками предприятия (в сферах снабжения, распределения и сбыта), но и процессы управления финансовыми потоками. В данном случае источники будут как внутренние, вызванные уровнем текущего финансового управления предприятия, так и внешние, поскольку действующее предприятие не может быть рассмотрено как замкнутая система, оно осуществляет свою деятельность в тесной взаимосвязи с окружающим пространством, с внешней макро– и микросредой. Одним из основных внутренних источников риска для любого предприятия является процесс использования финансовых ресурсов. Факторы риска в данном случае могут быть следующие: • структура кредиторской задолженности; • соотношение собственных и заемных средств; • структура источников оборотных средств; • управление финансовыми результатами, в т.ч.: • структурой себестоимости; • формированием и использованием прибыли. Эффективность использования активов также может быть рассмотрена как источник риска. Факторы следующие: • структура активов в целом, в т.ч. основных и оборотных средств; • эффективность формирования и использования основных и оборотных средств. Внешние источники – это, прежде всего, действия основных финансовых контрагентов (поставщиков, подрядчиков, фискальных и контролирующих органов) на микроуровне, а также – на макроуровне – состояние и изменения существующей общегосударственной или мировой финансовой системы. Значительная часть внешних источников риска может быть эффективно нейтрализована благодаря грамотному внутрифирменному управлению финансовыми потоками предприятия. Кроме того, мощным источником рисков являются информационные потоки, при помощи которых осуществляется взаимодействие структурных подразделений внутри предприятия и связь предприятия с окружающей средой. Недостаток, неполнота или низкое качество информации также могу являться источниками рисков. В данном случае в качестве факторов риска могут присутствовать: • потери информации в процессе ее движения внутри предприятия (в результате отсутствия логистической информационной системы, некачественного учета, анализа или неполноты передачи от одного структурного звена или сотрудника другому); • искажение или несвоевременное поступление информации от контрагентов (поставщиков, подрядчиков, посредников, других участников логистической инфраструктуры) или переданной им; • игнорирование информации, описывающей изменения параметров внешней макросреды. 1.3. Классификация рисков логистической системы Классификация рисков – распределение рисков на конкретные группы на основании определенных признаков и критериев в целях достижения поставленных целей. Значение научно обоснованной классификации заключает в том, что она, во-первых, позволяет определить место конкретного риска в общей систем рисков, во-вторых, дает возможность систематизировать все риски по определенным критериям, в-третьих, позволяет найти оптимальный метод анализа, оценки и управления для каждого риска. Риски, возникающие в логистической системе, многообразны. Но, тем не менее, они могут быть классифицированы и разделены на упорядоченные группы в зависимости от выбранных критериев. Так как риски в логистической системе – это риски, связанные с деятельностью по управлению материальным, информационным, финансовым и сервисным потоками от источника их возникновения до конечного потребителя, классифицировать риски в логистической системе можно следующим образом (таблица 1). Таблица 1 - Классификация рисков, влияющих на надежность ЛС Классификационный признак Виды риска По факторам возникновения • внешние риски • внутренние риски По длительности воздействия • постоянные риски • временные риски По возможному результату • чистые риски • спекулятивные риски По роду потерь • риски материальных потерь • риски трудовых потерь • риски финансовых потерь • риски потери времени • риски специальных видов потерь По степени влияния • нулевые риски • минимальные риски • допустимые риски • критические риски • катастрофические риски По возможности страхования • страхуемые риски • нестрахуемые риски По характеру прогнозирования • предсказуемые (прогнозируемые) • непредсказуемые (непрогнозируемые) По управленческим решениям • принимаемые риски • разделяемые риски • передаваемые риски По возможности диверсификации • систематические риски • специфические риски По характеру взаимодействия с другими рисками • массовые риски • системные риски • уникальные риски По объекту влияния • риски отдельного звена логистической системы • риски логистической системы По виду логистической системы • риски микрологистической системы • риски макрологистической системы По функциональным подсистемам ЛС • базисные риски: сбытовые, снабженческие и риски, связанные с внутрипроизводственным движением материальных ресурсов • вспомогательные (поддерживающие) риски: транспортные, складские, информационные, финансовые риски и риски послепродажного обслуживания По результатам деятельности логистической системы • коммерческий риск • риск утраты имущества • экологический риск • технический риск • риск возникновения гражданской ответственности По фактору возникновения все виды рисков можно разделить на внешние и внутренние. Фактором возникновения внешних рисков является внешняя по отношению к ЛС среда, т.е. это риски, непосредственно не связанные с деятельностью ЛС, однако уменьшить степень воздействия которых система имеет возможность. Примерами данных рисков являются влияния экономических, демографических, политических, социальных, географических, технических, техногенных, экологических и других факторов. Фактором внутренних рисков является производственно-коммерческая деятельность звеньев ЛС и их взаимодействие друг с другом. На уровень внутренних рисков оказывают влияние: маркетинговая стратегия, действия руководства предприятия, определение политики и тактики компании, производственный потенциал, техническое оснащение, уровень эффективности труда, соблюдение и организация техники безопасности, противопожарной устойчивости, дисциплина выполнения норм технической эксплуатации оборудования и другое. По длительности воздействия выделяют две группы риска: постоянный и временный. Постоянный риск характерен для всего периода осуществления логистической деятельности системы. Сюда относятся риски, которые непрерывно угрожают деятельности ЛС в данном географическом районе или в определенной отрасли экономики, например, риск неплатежа в стране с несовершенной правовой системой. С временным риском ЛС сталкивается лишь на отдельных этапах осуществления логистической деятельности. Временные риски в свою очередь можно разбить на кратковременные, долговременные и бессрочные. К группе кратковременных относятся риски, воздействующие на принимаемые решения в течение конечного известного отрезка времени, например, транспортный риск, обусловливающий убытки во времени перевозки груза. К долговременным относится, например, инфляционный риск. К бессрочным относится риск потери права собственности и др. В зависимости от возможного результата различают чистые (простые или статические) и спекулятивные (динамические) риски. Чистые риски характеризуются тем, что они несут в себе, как правило, потери для логистической системы (организационный, ресурсный, торговый, производственный, посреднический, имущественный риски и т.д.). Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата, причинами которых могут стать изменения конъюнктуры рынка, курса валют, налогового законодательства и др. По роду потерь риски классифицируются на риски материальных потерь, трудовых потерь (риск потери рабочего времени), финансовых потерь, риски потери времени, риски специальных видов потерь. Риски материальных потерь связаны с непредусмотренными дополнительными затратами или прямыми потерями оборудования, имущества, продукции, сырья и материалов. Риски трудовых потерь вызваны случайными непредвиденными обстоятельствами, которые ведут к потерям рабочего времени. Риски финансовых потерь – вероятность потерь денежных средств, связанных с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, уплатой дополнительных налогов, потерей денежных средств и ценных бумаг, неоплатой покупателем поставленной ему продукции. Риски потери времени возникают в том случае, если процесс деятельности идет медленнее, чем планировалось. Риски специальных видов потерь проявляются в виде нанесения ущерба здоровью и жизни людей, окружающей среде, а также вследствие других неблагоприятных социальных и морально-психологических последствий. По степени влияния выделяют нулевой, минимальный, допустимый, критический и катастрофический риск. Нулевой риск характеризуется отсутствием неопределенности в функционировании предприятия, он не несет в себе какую-либо угрозу стабильной деятельности организации. Минимальный риск не оказывает существенного влияние на различные действия компании. Допустимый риск предполагает угрозу частичной потери ожидаемой прибыли от логистической деятельности компании, с которой компания принимает решение примириться, чтобы на выходе получить максимальную прибыль. В ВВВслучае критического риска возможны потери рынка сбыта и реорганизация (трансформация) ЛС. Катастрофический риск, как правило, приводит к ликвидации (распаду) ЛС. В зависимости от возможности страхования риска, выделяют риски, которые можно застраховать (страхуемые), и риски, которые невозможно застраховать (нестрахуемые). Наибольшую группу составляют риски, которые возможно застраховать. Страховой риск должен быть оценен с точки зрения вероятности наступления страхового случая и количественных размеров возможного ущерба и принят на страхование организациями, берущими на себя риск страхователя. Оценить уровень нестрахуемых, или форс-мажорных, рисков невозможно. К ним относятся также масштабные риски, которые никто не готов принять на себя. По характеру прогнозирования риски разделяются на следующие две группы: предсказуемые (прогнозируемые) риски, которые можно предугадать на основе имеющейся информации о развитии отрасли или основываясь на возникающих ранее аналогичных ситуациях; и непредсказуемые (непрогнозируемые) риски, по которым не накоплено никакой информации и невозможно оценить их влияние на деятельность компании. По характеру управленческих решений риски могут быть принимаемые, разделяемые и передаваемые. Принимаемые риски берутся на ответственность руководства компании, оно должно отвечать за возможные убытки. Разделяемые риски пропорционально договоренностям делятся между компанией и ее партнерами при принятии решения о ведении совместной деятельности. Передаваемые риски переносятся на другие сотрудничающие компании, например, на транспортные компании, которые берут на себя полную ответственность за сохранность груза во время его перевозки. В зависимости от возможности диверсификации риска используется укрупненное деление рисков на систематические и специфические. Систематический риск свойствен логистической системе и обусловлен общим состоянием экономики, т.е. связан с такими факторами, как: изменение внешнеэкономической политики, таможенной политики, денежной политики и т.д. Специфический риск связан с результатами функционирования конкретной логистической системы. Его величина зависит от специфики экономической ситуации в отдельной подсистеме или отдельном звене ЛС. Специфический риск можно устранить путем диверсификации. По характеру взаимодействия с другими рисками существует разделение рисков на массовые, системные и индивидуальные. Массовые риски проявляют себя в однотипных объектах (например, транспортные риски, риски хищения). Причем, несмотря на то, что риск небольшой по своей значимости, с ним можно сталкиваться довольно часто и в совокупности получать большие убытки. Системные риски представляют собой взаимосвязанную группу рисков, в которой связь выражается в том, что возникновение одного риска повлечет за собой появление другого. Причем чаще всего размер ущерба увеличивается в геометрической прогрессии, т.е. происходит так называемая «цепная реакция» в системе рисков. В сложных системах таких как логистическая трудно однозначно выявить все риски, а тем более разделить их по взаимосвязанным группам, т.к. всегда присутствуют неявные риски, значение которых очень велико. Сложным и главным моментом является своевременное выявление неявных рисков. Однако нередки случаи, когда при выявлении риска определяется его малозначимость и неопасность для деятельности компании, хотя он находится в такой связи с другими рисками, «цепная реакция» от которой приведет к реализации события с катастрофическим убытком. Поэтому нахождение зависимости между рисками и разрыв данной связи становится первоочередной задачей при управлении ими. Системный риск отличается глобальными по величине последствиями, не имеет накопленных статистических данных и не может быть рассчитан с достаточно высокой точностью. Это не однородный перечень рисков, а уникальная комбинация технических отказов и человеческих ошибок, поэтому своевременное выявление данного вида рисков является важным этапом в процессе управления рисками в компании. Уникальные риски встречаются только у отдельных объектов, например, риски опасных объектов или ядерные риски. Как правило, это значительные риски. Кроме того, в силу уникальности подобных рисков довольно сложно найти информацию по ним. По объекту влияния риски делятся на риск отдельного звена ЛС (например, риски отдела сбыта, риски отдела материально-технического снабжения, риски логистического посредник, риски производственного предприятия, риски оптового предприятия, риски торгового предприятия и др.) и риски ЛС в целом. По виду логистической системы можно выделить риски макрологистической системы и риски микрологистической системы. По функциональным подсистемам ЛС выделяют следующие группы рисков: риски базисных подсистем (снабжение, производство, распределение) и риски вспомогательных или поддерживающих подсистем (транспортировка, складирование, информационная поддержка, финансовое обслуживание, сервисная поддержка и т.д.). Риски базисных подсистем присущи практически любому товаропроизводителю: риск несбалансированности поставок материальных ресурсов, риск несоответствия материальных ресурсов по качеству, риск возникновения дефицита, риск формирования неликвидов и сверхнормативных запасов, риск нереализации продукции, риск недополучения дохода, риск снижения конкурентоспособности, риск нарушения производственного ритма. Особенность рисков поддерживающих подсистем заключается в оптимизационной форме их согласования на общесистемном уровне: риск потери информации и срыва работы информационных логистических систем, риск увеличения транспортных расходов, риск нарушения графика поставки, риск утраты имущества, риск потери товаров, риск затоваривания. К наиболее часто встречающемуся в практике работы логистических систем и особенно при наличие в логистической цепи компании иностранных поставщиков и торговых посредников является финансовый риск. К нему относятся: риск изменения валютных курсов при реализации экспортных (импортных) контрактов, экономический риск, кредитный риск и прочие риски недополучения прибыли в силу изменения условий внешней среды. Пример 1 (расчет финансового риска) ООО «Вкусный фрукт» закупает овощи и фрукты за рубежом (Египет, Тунис) и реализует их оптом крупным магазинам и супермаркетам путем заключения договоров купли-продажи. Оцените уровень финансового риска и размер недополученной ожидаемой прибыли ООО «Вкусный фрукт», если известны следующие исходные данные: - по контракту стоимость закупаемых фруктов и овощей составляет 60 000 долл. США. В момент оплаты курс - 28,86 руб. за доллар США; - закупленные фрукты и овощи реализованы в полном объеме гипермаркету по цене 90 000 долл. по курсу ЦБ РФ на день оплаты покупки, равному 27,5 руб. за долл. США. Решение: 1. Определим эффект от реализации овощей и фруктов по контракту в случае, если бы курс ЦБ РФ не изменился. В этом случае прибыль от продажи составит: П пр. = (90 000 х 28,86) – 1 731 600 = 865 800 руб. 2. Определим сумму при­были с учетом падения курса долл. до 27,5 руб. за долл. США: П изм. = 90 000 х 27,50 - 60 000 х 28,86 = 743 400 руб. 3. Расчет суммы недополученной ожидаемой прибыли: П недоп. = 865 800 - 743 400 = 122 400 руб. Возможности снижения риска: - оговорить в условиях контракта на продажу фруктов и овощей, что в случае изменения курса валюты более чем на 3, 4, 5 и более % продавец (наша организация) оставляет за собой право выставить счет на доплату; - воспользоваться такими видами страхования, как фью­черсные и опционные контракты. В зависимости от результатов функционирования логистической системы можно выделить коммерческий риск, риск утраты имущества, экологический риск, технический риск и риск возникновения гражданской ответственности. К коммерческому риску относятся: риск, выражающийся в срыве поставок или недопоставке продукции, нарушениях сроков поставки, риск поставки некачественной продукции, риск увеличения общих логистических затрат вследствие нерациональности закупок, транспортировки, хранения и т. п. Риск утраты имущества возникает из-за неблагоприятных природных условий, включая стихийные бедствия. Также имущество можно потерять из-за хищений и кражи товарно-матери­альных ценностей, включая угон транспортных средств. Экологический риск выражается в ущербе, который может нанести логистическая система в результате своей работы окружающее среде, например при транспортировке или хранении токсичной продукции. Также важно учитывать и технические риски, связанные с эксплуатацией технических, транспортных средств и оборудования логистической системы. Риск возникновения гражданской ответственности – это риск возмещения физического, материального и морального ущерба, который может быть нанесен юридическим и физическим лицам в процессе логистической деятельности. 2. Управление рисками в логистической системе 2.1. Риск-менеджмент в логистической системе Эффективное управление ЛС в современных условиях возможно лишь на основе применения специальных методов управления рисками. В современных экономических исследованиях нет однозначного понимания термина «управление рисками». Термин «управление рисками» может трактоваться по-разному: его можно использовать в узком и широком смысле. В широком понимании управление рисками – это деятельность, включающая в себя анализ, оценку и минимизацию рисков, т.е. весь спектр практической деятельности по предвидению, идентификации, измерению и снижению рисков. В узком смысле «управление рисками» – это только процесс минимизации (ликвидации) рисков. Для обеспечения эффективности функционирования логистической системы в услови­ях динамической и нестабильной среды необходимо разработать систему управления рисками и экономическими рисковыми отношениями, возникающими в процессе логистической деятельности. Система управления рисками, экономическими и рисковыми отношениями, возникающими в процессе хозяйственной деятельности, в т.ч. и логистической, называется риск-менеджментом. С целью согласования и увязки всех составляющих риск-менеджмента с функциями управления риск-менеджмент следует рассматривать как неотъемлемую часть общей системы управления ЛС. Риск-менеджмент состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы (объекта управления) и управляющей подсистемы (субъекта управления). В качестве объекта управления выступает логистическая система, звенья логистической системы, а также экономические и рисковые отношения как между звеньями логистической системы, так между логистической системой и внешней средой. Субъектом управления является риск-менеджер или специ­альная группа менеджеров (например, логистический координационный центр), которые на основе полученной информации, используя различные методы теории риска, разрабатывают мероприятия – управляющие воздействия по снижению уровня риска или удержанию его в допустимых пределах для обеспечения надежности ЛС. Главной целью управления рисками является их ограничение и минимизация, уменьшение негативного влияния на конечный экономический результат логистической деятельности и обеспечение надежности ЛС. Через функции объекта и субъекта управления реализуется цель управления рисками. К функциям объекта управления относятся: • организация разрешения риска; • организация работы по снижению уровня риска; • организация процесса страхования рисков; • организация экономических отношений и связей между субъектами логистического процесса. К основным функциям субъекта управления относятся: • прогнозирование и планирование; • организация; • регулирование; • координация; • контроль; • мотивация. Прогнозирование и планирование. Прогнозирование – это предвидение определенного события. Особенностью прогнозирования является альтернативность в построении показателей и параметров функционирования звеньев логистической системы (ЗЛС) и ЛС в целом, определяющая разные варианты развития экономических отношений ЗЛС на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденций изменений, так и на основе прямого предвидения изменений. Управление на основе этих изменений требует разработки мер по сокращению риска и минимизации потерь, которые могут возникнуть. Эти меры могут быть организационного характера (смена или дублирование поставщиков, посредников), также может предусматриваться программа страхования от рисков и другие меры снижения риска. Организация в управлении рисками включает в себя построение эффективной системы экономико-рисковых отношений между участниками логистической цепи, совместно реализующих программу антирисковых мероприятий на основе определенных правил и процедур. К этим правилам и процедурам относятся: создание Логистического координационного центра, установление взаимосвязи между ЗЛС, разработка норм, нормативов, методик и т.п. Правильная организация управления рисками в ЛС позволяет циркулировать информации значительно быстрее, что способствует принятию в ситуации риска обоснованных и своевременных решений. Регулирование охватывает в основном текущие мероприятия по нейтрализации возникающих отклонений от заданных параметров и представляет собой воздействие, посредством которого достигается состояние надежности ЛС. Координация представляет собой согласованность работы всех ЗЛС и Логистического координационного центра и способствует в конечном итоге минимизации рисков ЛС. Контроль представляет собой проверку организации работы ЗЛС по снижению риска. Кроме того, контроль предполагает объективную оценку обоснованности, оправданности и целесообразности рисковых действий с различных точек зрения (экономической, социальной, стратегической и др.). Контроль позволяет получить полное представление о реализации антирисковых мероприятий и производить корректировку их на любом этапе всего процесса. Контроль ЛС за возникающими рисками выступает в двух формах: • физический контроль; • финансовый контроль. Физический контроль означает использование различных способов, позволяющих снизить вероятность наступления ущерба или его масштабы. Существует возможность в некоторых случаях полностью или частично избежать риска, отказавшись от той или иной собственности или вида деятельности. Риск может быть передан другому лицу путем передачи опасной операции другой организации и возложения на нее по условиям контракта определенной доли ответственности. Вероятность убытков может быть минимизирована путем установки определенных видов оборудования, изменения способов решения некоторых задач, назначения лиц, ответственных за соблюдением мер предосторожности. Сдерживание риска может достигаться путем выполнения правил техники безопасности, правил противопожарной безопасности, проведения превентивных мер, создания системы качества единой для всех участников логистической цепи поставок. Финансовый контроль рисков заключается в поиске финансовых источников компенсации возможных ущербов. Компенсация может осуществляться через различные формы самострахования (обычно за счет средств из специализированных фондов, созданных ЗЛС) и внешнего страхования (за счет страхового возмещения, выплачиваемого страховой компанией при наступлении страхового случая). Эти два способа компенсации ущербов могут использоваться либо по отдельности, либо вместе, дополняя друг друга. В последнем случае договор страхования заключается на страховую сумму меньше действительной стоимости имущества, т.е. ЗЛС берет часть риска на себя. Физический и финансовый контроль позволяют свести к минимуму потери от воздействия различных рисков, уберечься или, по крайней мере, снизить вероятность наступления катастрофических убытков и повысить степень выживаемости предприятия. Прогнозирование и планирование развития ЛС в ситуации риска, организация рисковой деятельности, регулирование и координация логистических процессов в ситуации риска и контроль рисковой деятельностью взаимосвязаны и взаимозависимы. Однако их функционирование осуществляется относительно самостоятельно, что требует согласования и увязки всех составляющих рискового механизма. Данная проблема решается, если рассматривать функции риск-менеджмента в совокупности с основными функциями управления ЛС (рисунок 1). Рисунок 2 - Взаимосвязь функций риск-менеджмента и функций системы управления логистической системой 2.2. Особенности организации риск-менеджмента в логистической системе Риск-менеджмент должен быть рассмотрен с учетом особенностей экономического субъекта хозяйствования. Такой подход позволяет дать научно обоснованные практические рекомендации использования методов анализа, оценки и минимизация рисков, степень воздействия которых зависит не только от их сущности, но и от того, в какой мере они увязываются с особенностями функционирования ЛС. Поэтому большое значение имеет изучение особенностей функционирования ЛС как отдельного экономического субъекта хозяйствования и принятие их во внимание при построении системы управления рисками. ЛС как субъект хозяйствования обладает рядом характерных черт, среди которых следует выделить: 1. ЛС – это целесообразная совокупность элементов и звеньев, специализирующихся на определенных видах деятельности, взаимосвязанных в едином процессе управления материальными и другими потоковыми процессами. Отсюда главная особенность ЛС заключается в том, что отношения между элементами – первичны, а материальные и другие потоковые процессы – вторичны (материальные, информационные, финансовые и сервисные потоки формируются и реализуются в результате взаимодействия ЗЛС, то есть являются интегральным результатом взаимоотношений между участниками логистической деятельности). 2. Второй особенностью является система взаимосвязей между участниками ЛС, которая базируется на принципах взаимопомощи, взаимной выгоды и доверия. В качестве важнейших характеристик ЛС: • солидарное отношение участников; • изначальный отказ участников от ориентации на достижение только собственных целей в ущерб интересам партнеров; • ориентация на Парето-оптимум, согласно которому следует считать, что любое изменение, которое никому не причиняет убытков и которое приносит некоторым субъектам пользу (по их оценке), является улучшением. 3. Третья особенность связана со сложностью организационно-функциональной структуры системы, обусловленной наличием экономических субъектов разных форм собственности и разных сфер деятельности. 4. Четвертая особенность заключается в том, что ЛС имеет социальную направленность. Как отмечалось выше, основной целью функционирования ЛС является своевременное производство качественной продукции, реализация материальных и сопряженных потоков точно в срок, в заданном месте, с продукцией заданного качества, в необходимой комплектации, а также с минимально-необходимыми для системы затратами материальных, трудовых, финансовых и иных задействованных ресурсов. Следовательно, эффективность системы определяется степенью удовлетворения потребителей. 5. Пятой особенностью является цель управления в ЛС. Цель управления в логистической системе - это не повышение эффективности функционирования, а обеспечение надежности деятельности системы. 6. Основным отличием управления рисками в ЛС можно считать то, что если методы и инструменты управления рисками в производственных системах можно использовать вторично, то методы и приемы управления рисками в ЛС не всегда можно использовать повторно. Это связано с тем, что ЛС присущ высокий динамизм, учитывающий изменения факторов внешней и внутренней среды. Все эти особенности функционирования ЛС обусловливают специфику организации риск-менеджмента в логистической системе. Исходя из особенностей ЛС, можно сделать вывод, что управление риском представляет собой систему принципов и методов разработки, согласования, реализации и координации управленческих решений, направленных на обеспечение надежности системы и связанных с идентификацией, оценкой и разрешением рисков, возникающих в процессе взаимодействия участников логистической системы. С учетом вышесказанного определяются основные принципы построения системы управления рисками в логистической системе. Общие принципы: • принцип научности, предполагающий научную обоснованность принимаемых решений и методов управления, способствующих решению приоритетных задач социально-экономического развития отдельных элементов и ЛС в целом, а также использование при построении конкретных моделей управления современных достижений науки и техники, компьютерных информационных технологий; • принцип интегрированности с общей системой управления в ЛС, предполагающий, что какой бы элемент ЛС ни принимал управленческое решение, оно прямо или косвенно оказывает влияние на производственно-коммерческую деятельность других элементов и результаты деятельности ЛС в целом; • принцип целенаправленности, предусматривающий конкретную нацеленность политики в сфере риска и управляющих воздействий на достижение главной цели функционирования ЛС и составляющих ее элементов; • принцип системности и комплексности, предполагающий: а) разработку взаимозависимых и не противоречащих друг другу управленческих решений, каждое из которых вносит свой вклад в общую результативность деятельности ЛС; б) учет внешних и внутренних факторов, оказывающих влияние на эффективность управляющих воздействий; • принцип высокого динамизма управления, предполагающий, что даже наиболее эффективные управленческие решения в области анализа, оценки и минимизации рисков и оптимизации величины ущербов, разработанные и реализованные в предшествующем периоде, не всегда могут быть повторно использованы на последующих этапах деятельности ЛС по причине быстро меняющихся факторов внутренней и внешней среды; • принцип вариантности, предполагающий, во-первых, множественность путей реализации рисковой деятельности, политики в области управления рисками в соответствии с особенностями ЛС и ее элементов; во-вторых, возможность разнообразия управляющей системы, обладающей не меньшей сложностью, чем управляемая система; в-третьих, обязательную разработку нескольких вариантов конкретных моделей анализа, оценки и управления рисками с целью выбора оптимального варианта достижения устанавливаемых целей; • принцип эффективности, предполагающий положительный результат функционирования системы управления рисками как для ЗЛС, так и для ЛС, учитывающий экономический, социальный, моральный, экологический аспекты их деятельности. 1. Локальные принципы, которые строятся, исходя из специфических особенностей сферы риска и присущих ей закономерностей: • принцип ориентированности на цели функционирования ЛС. Все проекты управленческих решений в сфере риска должны приниматься в расчет только тогда, когда они не вступают в противоречие с главной целью ЛС, стратегическими направлениями социально-экономического развития как ЛС в целом, так и составляющих ее элементов; • принцип осознанности принятия рисков. При принятии рискованного решения необходимо осознанно подходить к выбору варианта действий из множества альтернатив, взвешивая все положительные и отрицательные последствия, которые могут иметь место при реализации решения; • принцип создания равных условий рисковой деятельности для всех подразделений предприятия. Данный принцип, во-первых, означает исключение любых норм дискриминации интересов участников рисковой деятельности, независимо от их специфики, размеров и др., во-вторых, предусматривает использование преимущественно экономических методов управления риском, не ограничивающих экономической свободы других участников ЛС и действий рыночных стимулов; • принцип избирательности и последовательности. Соблюдение данного принципа предполагает обоснование, выбор и последовательную реализацию конкретных для определенного временного периода целей рисковой деятельности. Он также означает, что нецелесообразно создавать неизменную систему управления рисками, так как она неизбежно окажется неэффективной в изменяющейся среде; • принцип непрерывности мониторинга условий, факторов и последствий возникающих рисков, результатов развития рисковой деятельности. Необходимость следования данному принципу вытекает из потребности отслеживания указанных изменений для оперативной корректировки рисковой политики и механизма ее реализации; • принцип действенного (стратегического и оперативного) контроллинга. Этот принцип подразумевает постоянное отслеживание соблюдения внешних и внутренних правовых норм, директив, установок, определенной организации отношений элементов ЛС и др.; • принцип сплошного репортинга риска и результатов рисковой деятельности. Соблюдение этого принципа предполагает документирование всех факторов, параметров и видов риска и всех результатов и последствий рисковой деятельности. Он состоит в том, чтобы делать выводы из допущенных ошибок и при необходимости вносить коррективы; • принцип экономичности управления. Этот принцип подразумевает выбор разумного числа применяемых методов анализа, оценки и управления рисками и определение экономической целесообразности их использования, а также экономию расходов различных ресурсов ЛС в процессе управления рисковой деятельностью. Соблюдение всех вышеперечисленных принципов является важным условием создания эффективной структуры риск-менеджмента. Структура риск-менеджмента должна быть адекватна организационно-функциональной структуре ЛС, то есть должна строиться по иерархическому принципу. Процесс управления рисками протекает на двух соподчиненных уровнях – исполнительном (ЗЛС) и координирующем (логистический координационный центр - ЛКЦ) (рисунок 2). На исполнительном уровне (ЗЛС) выполняются две основные функции: ◦ во-первых, непрерывный контроль уровня риска, возникающего в процессе функционирования ЗЛС, для выявления тенденций нежелательного развития событий с целью последующей нейтрализации негативных последствий, к которым может привести рисковая ситуация; ◦ во-вторых, управление уровнем риска, которое связанно с разработкой и реализацией корректирующих воздействий, устраняющих или, по меньшей мере, ослабляющих негативные последствия проявления риска. Функция «контроль уровня риска функционирования предприятия - ЗЛС» предназначена для выявления тенденций нежелательного развития событий с целью последующей нейтрализации негативных последствий, к которым может привести рисковая ситуация. Суть этой функции в своевременном обнаружении существенного изменения уровня риска (блок «мониторинг»), определении его причины (блок «анализ и оценка факторов риска») и построении профиля риска предприятия. При обнаружении данной функцией возможности нежелательного развития событий, она инициирует функцию «управление уровнем риска». Функция «управление уровнем риска» заключается в разработке и реализации корректирующих воздействий, устраняющих или, по меньшей мере, ослабляющих негативные последствия проявления риска. На координирующем уровне (ЛКЦ) выполняются контроль работы всех ЗЛС в соответствии с принятыми целевыми установками ЛС и координация процесса управления рисками, состоящие из следующей совокупности действий: 1) получение информации по каналам обратной связи о промежуточных результатах работы ЗЛС; 2) сравнение установленных показателей функционирования ЛС с информацией о промежуточных итогах, то есть определение уровня рассогласования между заданными и фактическими значениями параметров; 3) выработка регулирующего воздействия на функционирование ЗЛС; 4) координация деятельности управления ЛС по критерию риска. • Рисунок 2 - Структура риск-менеджмента в ЛС 2.3. Организация риск-менеджмента в логистической системе Как было отмечено выше, риск-менеджмент представляет собой систему управления рисками, экономическими и рисковыми отношениями, возникающими в процессе логистической деятельности. Система управления риск-менеджмент включает процесс выработки целей и задачей управления риском, мониторинг окружающей среды, выявление степени и величины риска, выбор стратегии управления риском, выбор приемов управления риском и способов его снижения в соответствии с данной стратегией, осуществление целенаправленного воздействия на риск (рисунок 3). Указанные процессы в совокупности составляют этапы организации риск-менеджмента: 1. Определение целей, задач управления рисками в ЛС Главное в управлении рисками – это правильная постановка цели, отвечающая экономическим интересам объекта управления. Цель управления рисками в ЛС – обеспечение надежности системы в целом. Для достижения поставленной цели необходима реализация задач: обеспечение своевременной поставки, обеспечение нужного качества поставляемой продукции, обеспечение поставки продукции в необходимой комплектации, обеспечение оптимальности общих логистических затрат. Рисунок 3 - Последовательность этапов организации управления рисками 2. Формирование критериев оценки достижения поставленных целей В соответствии с целью управления рисками в ЛС формируются критерии оценки ее достижения. При формировании состава этих критериев необходимо учитывать основные виды управляемых потоков в процессе функционирования предприятия: материальные, финансовые и информационные. Это разделение очень важно при управлении рисками, т.к. каждому виду характерны свои особенности и возможные проявления неопределенности организации. Например, риски материальных потоков могут быть вызваны недопоставкой продукции, ее порчей, отсутствием запасов, что приведет к непредусмотренным дополнительным затратам или прямым потерям имущества, продукции, сырья и материалов. К критериям оценки финансовых потоков могут относиться колебания валютных курсов, инфляция, изменение рыночного спроса и предложения. В итоге компания столкнется с потерями денежных средств, связанных с непредусмотренными платежами, выплатой штрафов, дополнительных налогов, потерей денежных средств и стоимости ценных бумаг, неоплатой покупателем поставляемой ему продукции. Риски информационных потерь вызваны сбоем программ, несвоевременно полученной информацией о движении сырья и материалов, возможностью кражи интеллектуальной собственности, секретностью производственной деятельности и т.д. Мы предлагаем использовать следующие критерии надежности системы: время поставки – Тлс, комплектность поставки – Клс, качество поставки – Qлс, общие логистические затраты – Zлс. Универсальность данных критериев заключается в том, что они могут быть использованы для анализа и оценки рисков деятельности любого элемента ЛС, а также ЛС в целом. 3. Мониторинг и логистический анализ результатов функционирования ЛС На данном этапе происходит процедура измерения и анализа результатов функционирования ЛС, а также анализ показателей надежности ЛС. К измеряемым параметрам надежности ЛС можно отнести показатели, приведенные в таблице 2. Таблица 2 - Параметры оценки надежности ЛС Показатели надежности Параметры Надежность элементов ЛС - обеспечение бесперебойного функционирования производственной системы; - обеспечение устойчивого финансового состояния; - обеспечение анализ деловой активности; - информационная и коммуникационная надежность, точность и своевременность и др. Логистические затраты - затраты на производство продукции (себестоимость); - затраты на внутреннюю и внешнюю транспортировку; - затраты, связанные с качеством продукции (ущерб от недостаточного уровня качества, потери продаж, возврат товаров и т.п.); - затраты на грузопереработку и складирование; - затраты, связанные с процедурами заказов Качество продукции - точность и достоверность прогнозирования; - случаи потерь, хищений, порчи и др.; - возврат товаров покупателями Время логистического цикла - время составляющих цикла заказа; - время пополнения запасов; - время обработки заказов потребителям; - время доставки заказа; - время подготовки и комплектации заказа; - время производственно-технологического цикла; - время цикла подготовки отчетов; - время цикла закупки МР Комплектность - точность и достоверность прогнозирования спроса на продукцию; - выполнение производственного расписания; - точность параметров заказа; - полнота удовлетворения заказа На основе анализа отклонений измеряемых показателей по сравнению с базисными шкалами показателей базируется процесс идентификации риска, то есть инициируется начало следующего этапа – «Качественная и количественная оценка риска и величины ущерба». Главная задача идентификации рисков – выявить максимально возможное количество рисков, способных оказать воздействие на все сферы деятельности компании. С помощью полученной информации и имеющегося опыта нужно составить полное описание всех существующих рисков, которые смогут изменить работу изучаемой системы. Это ответственный этап анализа, так как не выявленные на этом этапе риски не подвергаются дальнейшему учету и некоторое время не рассматриваются в качестве возможной угрозы или опасности. Промежуточным этапом между качественной оценкой и количественной оценкой рисков является процедура ранжирования рисков, т.е. необходимость определить ранг для каждого риска. Ранжирование рисков может отчасти повторять идентификацию рисков, но оно необходимо для дальнейшей количественной оценки рисков. После определения ранга риска можно отсортировать риски по двум группам в зависимости от их значения. Риски, которые будут оказывать несущественное воздействие в сочетании с их вероятностью возникновения, следует убрать из дальнейшего анализа. Это могут быть риски нулевого или минимального уровня потерь. Также определяется общий риск, с которым компания способна мириться, чтобы в итоге получить в данных условиях максимально возможную прибыль. Данная шкала допустимости важна для всей компании и должна быть определена заранее. Составление профиля риска ЛС (комплексный анализ риска) Профиль риска является динамической характеристикой результатов деятельности ЛС (или уровня риска достижения цели), своеобразным динамическим представлением рискогенного облика системы в виде ранжированного перечня факторов риска, взятых в совокупности с оценками возможности их проявления и размеров возможного ущерба. Профиль риска меняется со временем по мере принятия хозяйственных решений, изменения внешних условий функционирования ЛС и конъюнктуры рынка. При регулярной актуализации можно, сравнивая профили, построенные в последовательные моменты времени, судить о характере и тенденциях изменения ситуации риска для конкретного ЗЛС и ЛС в целом и планировать на этой основе адекватные антирисковые мероприятия. Последовательность построения профиля риска состоит из следующих шагов: • анализ потенциальных зон риска; • идентификация всех возможных рисков и выявление возможных негативных последствий; • определение численных значений вероятности наступления рисковых событий и их последствий; • осуществление количественной оценки риска; • определение приемлемого в данном конкретном случае риска; • расчет интегрального показателя риска ЛС; • выделение наиболее вероятных по возникновению и весомых по величине потерь рисков, которые будут являться объектом дальнейшего анализа для принятия решения по снижению их уровня. 5. Выбор стратегии и приемов управления риском Стратегия управления риском – это искусство управления рисками в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Стратегия управления риском включает правила, на основе которых принимаются рисковое решение и способы выбора варианта решения. Основными приемами управления рисками (средством разрешения рисков) являются избежание риска, принятие риска и снижение степени риска. Избежание риска является наиболее простым и радикальным направлением в системе управления риском. Оно позволяет полностью избежать возможных потерь и неопределенность путем отказа от реализации мероприятия, связанного с риском. На практике полностью устранить возможность убытков чрезвычайно трудно, поэтому это означает: не брать на себя риск выше привычного уровня. Снижение степени риска предполагает уменьшение вероятности и объема потерь. Принятие (или поглощение) риска означает оставление риска за участником экономического потока, когда тот считает целесообразным сохранить риск для получения более высоких доходов или иных выгод при условии, что оставление риска никакому элементу ЛС не причинит убытков. 6. Разработка программы действий, ориентированных на нейтрализацию или минимизацию возможных отрицательных последствий риска На данном этапе происходит выбор методов управления риском, определяются сроки выполнения, согласуются интересы участников логистической деятельности. Систематизация методов управления рисками с указанием ограничения и преимущества их использования в управлении рисками в ЛС приведена в таблице 3. С точки зрения своевременности принятия решения по упреждению возможных потерь различают следующие формы управления рисками: • активная; • адаптивная; • консервативная (пассивная). Активная форма управления факторами (источниками, причинами) риска означает максимальное использование имеющейся информации и средств управления для снижения рисков. При этой форме управления управляющие воздействия определяют факторы и события логистической деятельности. Адаптивная форма управления факторами риска строится на принципе выбора «меньшего из зол», на принципе адаптации к сложившейся ситуации. При этой форме управления управляющее воздействие осуществляется в ходе осуществления логистической операции. В этом случае предотвращается лишь часть ущерба. Консервативная модель управления факторами риска означает, что управляющее воздействие запаздывает. Рисковое событие наступило, ущерб от него неотвратим и поглощается ЛС. В данном случае управление направлено на локализацию ущерба, нейтрализацию его влияния на другие события. 7. Контроль реализации управляющих воздействий На данном этапе проводится контроль исполнения методов управления рисками и их корректировка в процессе реализации. Необходим постоянный и тщательный контроль реализации методов управления в целях снижения ненужных потерь и, если возможно, изменения метода, который стал для использования нецелесообразным, на метод, способный нейтрализовать негативные последствия риска. 8. Оценка результатов применения методов и процедур управления рисками На данном этапе производится анализа и оценка результатов выполнения выбранного варианта рискового решения, определяется, устранили ли выбранные методы и мероприятия по снижению риска основную проблему, стоящую перед ЛС в ситуации риска. При достижении соответствия фактического уровня риска приемлемому уровню в ходе реализации управляющих воздействий анализ риска заканчивается. В ином случае вырабатываются корректирующие воздействия. Оценивается, какова длительность нейтрализации факторов, обусловливающих проблему. Таблица 3 - Ограничения и преимущества использования методов управления рисками в логистической системе Подходы к управлению рисками Инструментарий Основное содержание Ограничения использования Преимущества и перспективы использования Избежание Создание системы качества Система качества включает в себя: 1) обеспечение качества; 2) управление качеством; 3) планирование качества; 4) улучшение качества. Современная система качества охватывает: маркетинг, материально-техническое снабжение, закупку и формирование товарных запасов (товарного ассортимента), транспортировку товаров с учетом обеспечения качества товаров, реализацию товаров и предоставление услуг, упаковку, фасовку и хранение, деятельность после продажи. Кроме того, эта система включает развитие взаимовыгодных партнерских отношений по всей цепи поставки с активным воздействием на все процессы, обратной связью и формирование четких целей и требований. Метод трудоемкий, требует согласованности действий всех участников логистической деятельности Создание единой системы качества в рамках логистической системы для сокращения общих затрат на качество, улучшение оперативности управления, эффективного удовлетворения запросов покупателей Проверка партнеров по бизнесу и условий заключения сделки Это внутренний источник минимизации риска, который предполагает соблюдение правила 5 «си»: 1. Характер (character) – личность заемщика, его репутацию в деловом мире, ответственность и готовность выполнить взятое обязательство 2. Финансовые возможности (capacity) – способность погасить взятую ссуду за счет текущих денежных поступлений или от продажи активов 3. Имущество (capital) – величину и структуру акционерного капитала 4. Обеспечение (collateral) – виды и стоимость активов, предлагаемых в качестве залога при получении кредита 5. Общие условия (conditions) – состояние экономической конъюнктуры и другие внешние факторы. Применение данного метода предполагает использование информационных услуг; создание собственной системы сбора и анализа информации о потенциальных или существующих контрагентах Метод требует высокого профессионализма, а также определенных, а во многих случаях и значительных затрат Оценка потенциальных и существующих участников логистической деятельности в процессе создания логистической системы Страхование Метод избежания потерь от рисков, сущность которого состоит в передаче риска за определенное вознаграждение кому-либо другому, т.е. распределение ущерба между участниками страхования. Страхование имеет ряд ограничений: - цена; - перечень страхуемых рисков Минимизация практически всех имущественных, а также коммерческих и производственных рисков в логистической системе Хеджирование Хеджирование предназначено для снижения возможных потерь вложений вследствие рыночного риска и, реже, кредитного риска. Хеджирование представляет собой форму страхования от возможных потерь (ценового риска по сделкам на бирже) путем заключения уравновешивающей сделки (проведения противоположных операций с фьючерсными контрактами) и, как следствие, переноса риска изменения цены с одного лица на другое. Различают хеджирование покупкой и хеджирование продажей фьючерсных контрактов. Как и в случае страхования, хеджирование требует отвлечения дополнительных ресурсов. Совершенное хеджирование предполагает полное исключение возможности получения какой-либо прибыли или убытка по данной позиции за счет открытия противоположной, или компенсирующей, позиции «Двойная гарантия» как от прибылей, так и от убытков Создание и участие в обществах взаимного страхования Общество взаимного страхования – это некоммерческая организация, создаваемая гражданами и хозяйствующими субъектами на взаимной основе путем объединения денежных средств, необходимых для страхования имущественных интересов своих членов. Данный метод не используется в отечественной практике. Метод требует наличия свободных финансовых ресурсов; метод не используется в отечественной практике из-за отсутствия правовой базы Целесообразно использовать звеньями ЛС для снижения рисков путем создания общества взаимного страхового совместно со сторонними организациями Снижение степени риска Подбор персонала предприятия Внутренний источник снижения риска – это тщательный подбор работников фирмы. Чем больше работников, тем больше риск от принятого каждым из них решения. Штат должен набираться по принципу компетентности и заинтересованности в работе. Для оценки партнеров нужны определенные знания, выработанная методика выбора партнеров Целесообразно использовать при выборе поставщиков, логистических посредников Распределение риска между участниками логистической деятельности Это метод передачи риска, при котором риск вероятного ущерба или потерь делится между участниками так, что возможные потери каждого невелики. Передача риска происходит через заключение контракта. Различают следующие типы контрактов: 1. Строительные контракты. 2. Аренда 3. Контракты на хранение и перевозку грузов 4. Контракты продажи, обслуживания, снабжения. Метод не всегда может обеспечить надежность системы, т.к. партнер, на которого была возложена ответственность за риск, может оказаться финансово недостаточно устойчивым, чтобы преодолеть последствия от действия рисков Распределение риска потери или порчи продукции между промышленным предприятием и транспортной организацией путем заключения контракта на хранение и перевозку грузов Распределение риска не реализации продукции путем заключения контракта между оптовым торговцем и производителем или между розничным и оптовым торговцем о возврате части непроданных товаров Распределение риска поставки некачественной продукции путем заключения контракта продажи, обслуживания (гарантия устранения дефектов либо замены некачественного товара или некачественно выполненной услуги) Диверсификация Метод, направленный на снижение риска, при котором предприятие использует свои средства в разных сферах, чтобы в случае потери в одной из них компенсировать его за счет другой сферы. Диверсификация не дает возможности снизить последствия систематических рисков в ЛС Диверсификация в пространстве поставщиков для снижения риска срыва поставки материальных ресурсов Диссипация Распределение общего риска путем объединения (с разной степенью интеграции) с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела. Распределение общего риска путем объединения с другими участниками, заинтересованными в успехе общего дела не дает возможности снизить последствия систематических рисков в ЛС Использование при синтезе в макрологистическую систему предприятий, связанных в процессе управления материальными и др. потоками. Лимитирование Установление системы ограничений как сверху, так и снизу, способствующей уменьшению степени риска. Метод высоко трудоемкий, т.к. представляет собой многошаговую процедуру, включающую установление перечня лимитов, размер каждого из них, их предварительный анализ и законодательное утверждение Ограничение доли отдельных логистических затрат в общем объеме логистических затрат для снижения риска увеличения общих логистических затрат Локализация Выделение определенных видов деятельности, которые могут привести к возникновению рисковой ситуации Метод трудоемкий и требует высокого профессионализма Выделение и анализ наиболее опасного звена системы, логистической операции, чтобы сделать их более контролируемыми Резервирование или самострахование Самострахование (или резервирование) – это механизм, с помощью которого предприятие страхует само себя, самостоятельно накапливая средства для покрытия любых убытков. Резервы формируются за счет части собственных средств, и они могут быть финансовыми, материальными, информационными (консалтинг). Создание резервов предполагает оценку потенциальных последствий риска и размеров расходов, необходимых для преодоления сбоев, т.е. на покрытие убытков. Одним из способов самострахования является создание собственных страховых компаний – кэптивных компаний для страхования своих рисков. Преимуществами кэптивных компаний: 1) льготные условия страхования, которые они предоставляют материнской фирме; 2) возможность создания на базе финансового фонда сглаживания колебаний в уровне убытков в течение длительной временной перспективы; 3) страхование помимо самой материнской фирмы других предприятий, а следовательно, получение дополнительных финансовых потоков; 4) прямой доступ к рынку перестрахования Резервирование является крайне трудоемким и дорогостоящим способом компенсации риска, и требует высокого профессионального управления резервами Формирование резервов запасов сырья, материалов, готовой продукции на случай срыва поставки Формирование финансовых резервов на случай непредвиденных расходов, связанных с изменением тарифов и цен Создание резервного денежного фонда для «замораживания» (временного) цены на продукцию в случае увеличения стоимости ресурсов, посреднических расценок и др. Прогнозирование внешней экономической обстановки Суть метода заключается в периодической разработке сценариев развития и оценке будущего состояния среды хозяйствования для данной логистической системы, в прогнозировании поведения возможных партнеров или действий конкурентов. Метод трудоемкий, требует обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность его применения. Целесообразно использовать при проектировании и организации логистической системы, т.е. при выборе поставщиков, логистических посредников Мониторинг социально-экономической и нормативно-правовой среды Данный метод основан на применении актуализируемых компьютерных систем, нормативно–справочной информации, подключении к сетям коммерческой информации, проведении собственных прогнозно-аналитических исследований, заказе соответствующих услуг консультационных фирм и отдельных консультантов, определении новых тенденций во взаимоотношениях элементов логистической системы. Метод подразумевает заблаговременную подготовку к нормативным новшествам, планирование необходимых мер для компенсации потерь от изменения правил ведения логистической деятельности, корректировку тактических и стратегически планов. Метод требует специального технического и программного обеспечения; является трудоемким, требующим обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность его применения Использование для анализа и управления рисками в отдельных звеньях ЛС и всей системе в целом в совокупности с другими методами Поиск информации Метод управления риском, направленный на снижение риска путем нахождения и использования необходимой информации для принятия рискового решения. Необходимая для принятия надежного решения информация часто бывает либо труднодоступной, либо стоит слишком дорого Использование для анализа и управления рисками в отдельных звеньях ЛС и всей системы в целом в совокупности с другими методами Воздействие на источник риска Заключается в попытке изменить поведение источника риска так, чтобы угроза, исходящая от него, для данной организации стала меньше. Метод имеет ряд ограничений: - не всегда можно идентифицировать источники риска; - требует квалифицированного риск-менеджмента; - требует обширной предварительной аналитической работы, от полноты и тщательности которой зависит эффективность его применения Использование метода необходимо всеми звеньями ЛС и всей системой в целом, причем применяемые меры не должны никому причинять убытков и быть полезными всей системе в целом Бизнес-планирование Это внутренний источник минимизации риска, заключающийся в планировании и прогнозировании развития предприятия. Эффективное прогнозирование и планирование дают возможность предпринимателю предвидеть экономические колебания и приспособиться к ним или к изменениям конъюнктуры рынка, снизив, таким образом, уровень риска. Метод требует организационных мероприятий, возможны значительные финансовые затраты Может успешно использоваться отдельными звеньями системы для планирования производственно-коммерческой деятельности и обеспечения надежности своего функционирования. 3. Методика управления рисками в логистической системе В качестве способа управления рисками в логистической системе предлагается следующий подход. Предлагаемая методика управления рисками в логистической системе поможет выявить и оценить риски, имеющие место в логистических процессах; найти оптимальное решение для снижения вероятности риска и объем потерь. Предлагаемый подход представляет доступный с точки зрения обеспеченности информацией и однотипности расчета независимо от поставленных задач инструмент оценки риска ЛС и позволяет: • учесть многообразие связей между элементами ЛС; • численно оценить риск; • разработать схему управления рисками. 3.1. Анализ риска Для того чтобы оценить риск и принять соответствующее решение, необходимо собрать исходную информацию об объекте. Наличие достаточно полной и должным образом структурированной информации о рисках является основой для выработки эффективных мер по управлению ими. Для получения информации о характеристиках отдельных рисков, присущих определенному объекту или виду логистической деятельности, используются следующие методы: Анкетирование и интервьюирование. Опросные листы позволяют выявить риск и потенциальные последствия того или иного рискового решения. Обычно стандартный опросный лист состоит из нескольких разделов, каждый из которых, в свою очередь, содержит большой перечень вопросов относительно исследуемых рисков, на которые следует ответить опрашиваемому (таблица 4). Такие опросные листы рассылаются во все звенья логистической системы (участникам логистической цепи поставок; функциональным подразделениям предприятий, задействованных в логистических процессах системы). Преимуществом интервьюирования является то, что компетентно составленный опросный лист с простыми и понятными вопросами способен извлечь информацию даже не от специалиста по идентификации рисков. Таблица 4 - Примерные разделы опросного листа № п/п Название раздела 01 Общая информация о предприятии 02 Данные о системе управления закупками на предприятии 03 Данные о системе управления материально-техническим снабжением производственных процессов 04 Описание основных технологических процессов предприятия 05 Данные о системе управления сбытом на предприятии 06 Перечень и характеристика основных производственных фондов и имущества предприятия 07 Данные о страховании объектов 08 Информация об убытках в результате аварий и отказов оборудования 09 Данные о заявленных исках и выплаченных компенсациях 10 Сведения о персонале (численность, квалификация, возрастная и гендерная структура персонала; текучесть кадров) и социальная инфраструктура предприятия 11 Дополнительные сведения об имевших место финансовых, производственных, юридических и т. п. инцидентах. Следует помнить, что данный метод сбора информации не лишен недостатка. Недостатком опросных листов является то, что они не стимулируют опрашиваемых выявлять характерные для них особенности рисков, выходящие за рамки поставленных в опросном листе вопросов. Структурные и потоковые карты и диаграммы. Для выявления факторов внутреннего риска, обусловленного качеством менеджмента, организацией производства, работы служб сбыта и материально-технического снабжения, могут оказаться полезными структурные диаграммы, визуализирующие различные стороны деятельности и взаимосвязи структурных и технологических единиц предприятия. Анализ структурных диаграмм позволяет выявить зоны возможного образования факторов внутреннего риска и связанны с дублированием или чрезмерной концентрацией функций, излишней или недостаточной административной зависимостью подразделений и т. п. Построение функциональных и организационных структурных диаграмм способствует выяснению степени согласованности работы дублирующих подразделений и возможностей координации и контроля за всеми подразделениями предприятия. Избыточная концентрация некоторой функции, так же как и недостаточная четкость ее закрепления за определенным исполнителем, что наглядно проявляется на структурных диаграммах, могут явиться фактором риска. На структурных диаграммах могут быть отражены данные о результатах деятельности звеньев системы, что позволит, например, сопоставив сроки поставки, количество рекламаций на поставляемую продукцию, выявить тех поставщиков, которые являются более надежными и обеспечивают ритмичность и качество материальных ресурсов. Полезным средством, дополняющим возможности структурных диаграмм, являются карты потоков или потоковые диаграммы или схемы бизнес-процессов, которые изображают графически отдельные логистические процессы, протекающие в системе, и их взаимосвязь, либо направления передачи информационных потоков в логистической системе. Эти карты полезны для выявления основных элементов логистической системы, от которых зависит ее надежность и устойчивость. Различные виды карт потоков можно разделить на следующие крупные группы, которые представлены в таблице 5. Таблица 5 - Группы видов потоковых диаграмм № п/п Название группы диаграмм 01 Карта логистической цепи поставок 02 Карты структурных звеньев логистической системы как элементов системы управления 03 Карты логистических процессов логистической системы 04 Карты отдельных логистических процессов внутри логистической системы 05 Карты совокупных процессов логистической системы Анализ карт потоков позволяет выявить "узкие" места логистической цепи поставок. Если какой-нибудь инцидент приводит к выходу из строя элемента этой цепочки, то по карте потоков можно легко проследить, насколько серьезными будут последствия происшествия и какие убытки в связи с этим грозят системе в целом. Ограниченность применения карт потоков как метода выявления факторов риска связана с тем, что они ориентированы на процессы. Поэтому карты потоков должны дополняться сведениями о возможной частоте и тяжести прошлых убытков, почерпнутых, например, из опросных листов или данных очного интервьюирования. 3.2. Оценка риска Оценка риска моет быть качественной или количественной. Качественная оценка риска связана с выявлением факторов, областей и видов рисков. Количественная оценка позволяет в числовой форме оценить величину отдельных рисков и риска логистической системы в целом. В таблице 6 приводится характеристика основных методов, используемых при количественном анализе рисков в логистической системе. Таблица 6 - Характеристика основных методов количественной оценки риска Название метода Содержание метода Недостаток Метод аналогий Применение баз данных о рисках аналогичных процессов Не учитывается факторная вариантность Анализ сценариев Составление полного перечня возможных вариантов развития событий и их оценка Трудность определения вероятности события Точка безубыточности Определение выручки от реализации, при которой производитель уже не имеет убытков, но еще не имеет прибыли, т.е. результат от реализации после возмещения переменных затрат достаточен для покрытия постоянных затрат, а прибыль равна нулю Непостоянство и неопределенность объема продаж и издержек производства «Дерево решений» Графическое построение различных вариантов и оценка каждого варианта, используя методики расчета вероятностей Недоступность статистических данных, их затруднительное моделирование, сомнительная достоверность полученных оценок Метод экспертных оценок Оценка рисков по балльной системе специалистами-экспертами Субъективная оценка Статистические методы: - основанные на вероятностных оценках - управление Альтмана Расчет дисперсии, коэффициентов вариации, корреляции через субъективно или статистически определенную вероятность Многофакторная модель: управление регрессии Сложность, ограниченная информационная полезность Не соответствует российским экономическим условиям Анализ чувствительности Исследование зависимости итоговых финансово-экономических показателей от заданных параметров Не учитывается вероятность наступления рисковых ситуаций В процессе логистической деятельности необходимо, прежде всего, выявить величину последствия риска и вероятность возникновения риска. Для этого используется экспертный метод, позволяющий компенсировать недостаток информации о логистических процесса в системе. Первоначально на этапе обнаружения рисков определяется существование зон риска и проводится качественная оценка важности этих рисков. Алгоритм метода экспертной оценки риска включает: • разработку перечня возможных рисков по всем звеньям и этапам логистического процесса; • определение опасности каждого риска для возможности достижения поставленной цели; • нахождение вероятности риска. Опасность риска наиболее целесообразно определять в долях единицы так, чтобы сумма показателей по этапам составляла единицу. Это дает возможность провести анализ структуры возможных опасностей риска, выделив наиболее важные, с данной точки зрения, этапы для дальнейшего контроля. Опасность можно также трактовать как существенность последствий наступления риска на каком-либо этапе, связанном с возможностью исправления ошибки. Приведем пример анализа рисков деятельности в Московской области макрологистической системы на фармацевтическом рынке (таблица 7). Таблица 7 - Количественные характеристики риска Наименование риска Характеристика риска Опасность, доля Вероятность, доля Дефицит сырья и субстанций, несбалансированность объемов сырья и потребностей 0,3 0,6 Несоответствие цены качеству 0,1 0,5 Увеличение транспортных расходов 0,05 0,5 Нарушение графика движения и сроков поставки 0,05 0,2 Утрата продукции, невыполнение объема поставки 0,01 0,1 Потеря запасов 0,01 0,1 Нарушение графика запуска сырья в производство 0,02 0,1 Нарушение непрерывности производственного процесса 0,04 0,2 Несоответствие качества продукции требования потребителя 0,15 0,2 Недополучение дохода 0,2 0,6 Снижение конкурентоспособности 0,07 0,2 3.3. Методы управления рисками После того как масштабы риска оценены, необходимо рассмотреть все имеющиеся методы решения связанных с ним проблем. Описание содержания методов и их анализ с указанием преимуществ и ограничения их использования в логистических системах приведен выше в разделе 2.3. Согласно предлагаемой методике управления рисками в логистической системе рекомендуем использовать следующую схему управления рисками. 1. На основе результатов экспертного анализа риски систематизируются в 4 группы по: - вероятности риска: на риски с высокой и невысокой вероятностью возникновения; - опасности последствий риска: на значительные и незначительные. Пример шкалы качественной оценки риска приведен в таблице 8. Таблица 8 - Шкалы оценки факторов риска Качественная оценка риска Балл Высокая вероятность возникновения риска 0,45 - 1,0 Невысокая вероятность возникновения риска 0,0 - 0,45 Значительные последствия наступления риска 0,35 - 1,0 Незначительные последствия наступления риска 0,0 - 0,35 2. В результате группировки рисков по качественным характеристикам составляется график рисков (рисунок 4). Опасность II I IV III Вероятность Обозначения: Рисунок 4 - График рисков логистической системы I – риски с высокой вероятностью наступления, последствия которого значительны; II – риски с низкой вероятностью наступления, последствия которого значительны; III – риски с высокой вероятностью наступления, последствия которого незначительны; IV - риски с низкой вероятностью наступления, последствия которого незначительны. 3. На основе данных таблицы 9 осуществляется выбор метода управления рисками в логистической системе. Каждый из перечисленных методов разрешения риска, как мы уже говорили выше, имеет свои достоинства и недостатки. Конкретный метод выбирается в зависимости от вида риска и от его возможности влиять на общий потенциал логистической системы, наилучшей оценкой которой служит высокий уровень логистического сервиса. Сочетание сразу нескольких методов в конечном итоге может оказаться наилучшим решением по разрешению рисковой ситуации в логистической деятельности. С точки зрения минимизации расходов любой метод снижения риска должен быть задействован, если он требует наименьших затрат. Расходы по предотвращению риска и минимизации потерь не должны превышать возможных размеров ущерба. Каждый метод должен использоваться до тех пор, пока затраты на его применение не начнут превышать отдачу. Таблица 9 - Схема управления рисками Размер возможных убытков Вероятность риска Высокая Невысокая Значительный уклонение от риска; предотварщение убытков; минимизация потерь; поиск информации; распределение риска; передача риска; передача контроля за риском страхование; хеджирование; распределение риска; предотвращение убытков Незначительный предотвращение убытков; минимизация потерь; самострахование; поиск информации предотвращение убытков; самострахование Вопросы для обсуждения Раздел 1. Охарактеризуйте внешние факторы риска и дайте оценку их воздействия на деятельность Вашего предприятия. Как Вы думаете, в чем особенности использования результатов анализа внешних и внутренних факторов? Раздел 2. Составьте профиль риска для Вашего предприятия, т.е. проранжируйте перечень факторов риска и укажите вероятность их проявления и размер возможного ущерба. Раздел 3. Какие меры Вы могли бы предложить для снижения выявленных рисков? Разработайте схему управления рисками. Рекомендуемая литература 1. Боровкова В.А. Управление рисками в торговле. – СПб.: Питер, 2004. 2. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учеб. пособие. – М: Издательство «Дело и сервис», 2002. 3. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент: Учебное пособие. – Ростов н/Д: «Феникс», 2004. 4. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. Учеб. пособие / Под ред. Б.А. Лагоши. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2001. 5. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова, С.И. Полтавцев и др. – М.: Изд-во «Аланс», 1994. 6. Риск-менеджмент: Учебник / В.Н. Вяткин, В.А Гамза, Ю.Ю. Екатернославский, Дж.Дж.Хэмптон; Под ред. И. Юргенса. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2003. 7. Риск-менеджмент: Учебное пособие / Л.П. Гончаренко, С.А. Филин; под ред. д-ра техн. наук, проф., засл. деят. науки РФ Е.А. Олейникова.-3-е изд., стер. – М.: КНОРУС, 2008.-216с. 8. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб. пособие / Под ред. В.А. Швандора. – М.: ЮНИТИ, 2002. 9. Хохлов Н.В. Управление риском: Учеб. Пособие для вузов. – М.: БНИТИ-ДАНА, 2001. Глоссарий Избежание риска – наиболее простое и радикальное направление в системе управления риском. Оно позволяет полностью избежать возможных потерь и неопределенность путем отказа от реализации мероприятия, связанного с риском. Качественная оценка риска – выявление факторов, областей и видов рисков. Классификация рисков – распределение рисков на конкретные группы на основании определенных признаков и критериев в целях достижения поставленных целей. Количественная оценка риска – числовая форма оценки величины отдельных рисков и риска логистической системы в целом. Принятие (или поглощение) риска –оставление риска за участником экономического потока, когда тот считает целесообразным сохранить риск для получения более высоких доходов или иных выгод при условии, что оставление риска никакому элементу ЛС не причинит убытков. Причина риска – событие, которое, не входя в круг планируемых, потенциально может осуществиться и в этом случае оказать отклоняющее воздействие на результат логистической деятельности. Профиль риска – динамическая характеристика деятельности логистической системы (или уровня риска достижения цели), своеобразное динамическое представление рискогенного облика системы в виде ранжированного перечня факторов риска, взятых в совокупности с оценками возможности их проявления и размеров возможного ущерба. Риск в логистических системах – это неблагоприятное событие, которое может привести в ходе логистической деятельности к отклонению фактических параметров логистических потоков на выходе от запланированных. Риск-менеджмент – система управления рисками, экономическими и рисковыми отношениями, возникающими в процессе логистической деятельности. Снижение степени риска – сокращение вероятности и объема потерь. Стратегия управления риском – это искусство управления рисками в неопределенной хозяйственной ситуации, основанное на прогнозировании риска и приемов его снижения. Управление рисками – это деятельность, включающая в себя анализ, оценку и минимизацию рисков, то есть весь спектр практической деятельности по предвидению, идентификации, измерению и снижению рисков. Фактор риска – это условие, которое может вызвать или способствовать появлению причин риска. СОСТАВИТЕЛИ кандидат экономических наук, доцент И.А. Пузанова кандидат экономических наук, ст. преподаватель С.Ю. СЕРОВА кандидат экономических наук, ассистент Д.В. Березин кандидат экономических наук, ассистент Т.М. Малюкова ассистент М.Ю. УЧИРОВА