Портфельный подход к управлению кредитными рисками

Портфельный подход к управлению кредитными рисками Теоретические основы Кредитный риск • риск возникающий в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед кредитной организацией Требования подверженные кредитному риску • любые активы банка, по которым предполагается возврат самого актива, или его части, а соответствии с условиями договора с тем или иным контрагентом (ссуды, дебиторская задолженность, вложения в долговые ценные бумаги, требования по процентам, комиссиям и другие Портфель активов • совокупность требований банка, которые классифицированы на основе определенных критериев, группа ссуд со сходными характеристиками кредитного риска Система управления кредитным риском Управление индивидуальны м кредитным риском Управление кредитным риском на уровне портфеля Система управлени я кредитны м риском Цели и задачи формирования портфелей Цель управления портф елем – формирование оптимального кредитного портфеля с точки зрения доходности, ликвидности и ожидаемых потерь Управление риском концентрации Диверсификация и лимитирование активов банка Достижение заданных целевых показателей Оптимизация структуры баланса банка Определение значимых рисков Критерии классификации ссуд в портфели По продуктам По отрасли По срокам По валюте По цели По подразделениям По региону По факторам риска По категориям клиентов Основные нормативные акты Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. N 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы" • Порядок организации системы управления кредитными рисками Инструкция Банка России от 3 декабря 2012 г. N 139-И "Об обязательных нормативах банков" • Предельные значения концентрации рисков (крупных, на инсайдеров, акционеров, группу связанных лиц) Положение Банка России от 26 марта 2004 г. N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» • Оценка кредитного риска по индивидуальным ссудам и портфелям однородных ссуд в целях формирования резервов Положение Банка России от 20 марта 2006 г. N 283-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери" • Оценка кредитного риска по индивидуальным требованиям и портфелям однородных требований в целях формирования резервов Процесс управления кредитным портфелем Оценка показателей кредитного риска Лимитирование Мониторинг кредитного риска портфеля Стресс-тестирование портфеля Меры по минимизации кредитного риска портфеля Основные показатели кредитного портфеля Удельный вес просроченной задолженности Норма резервирования Вероятность дефолта Доходность портфеля Средний срок портфеля Концентрация Риск портфеля по отношению к капиталу Расчет отдельных показателей • Норма резервирования = Резервы/Объем обязательств • Концентрация = Требования одной группы/ Совокупных объем требований • Удельный вес просроченной задолженности = Просроченная задолженность/Объем обязательств Расчет вероятности дефолта портфеля методом VAR • VAR анализ - оценка максимально возможной величины потерь по заданному портфелю с известной степенью достоверности в течение определенного периода времени • Риск портфеля не равен сумме риска отдельных требований портфеля • Чем выше корреляция, темы выше совокупный риск по портфелю (модель Марковица) Лимитирование кредитного риска Лимитирование - установление ограничений на отдельные виды портфелей требований в соответствии с общей стратегией развития и текущей макроэкономической конъюнктурой • Основная цель лимитирования – ограничение концентрации рисков Лимиты В абсолютном выражении (в денежных единицах) В относительном выражении (отношение объема требований или риска к капиталу, активам и т.д) Мониторинг кредитного риска - это процесс периодической оценки рисков, расчета показателей риска, контроля лимитов, актуализации и пересмотра исходной информации. Периодичность проведения мониторинга зависит от кредитной организации - при наличии возможностей осуществляется на ежедневной основе, либо в соответствии со сроками обновления информации о контрагентах - ежемесячно, раз в квартал Минимизация кредитного риска Пересмотр/ограничение лимитов Передача риска (переуступка, рефинансирование,) Увеличение покрытия капиталом (выделение дополнительного капитала для покрытия кредитного риска ) Стресс-тестирование - оценка потенциального воздействия на финансовое состояние кредитной организации ряда заданных изменений в факторах риска, которые соответствуют исключительным, но вероятным событиям Количественный анализ Определение возможных колебаний основных макроэкономических показателей – сценариев стресс-тестирования Оценку влияния на кредитный портфель Качественный анализ Оценка способности капитала кредитной организации компенсировать возможные крупные убытки Определение комплекса действий, которые должны быть предприняты кредитной организацией для снижения уровня рисков и сохранения капитала Индивидуальное задание По данным формы 0409101 выбранного банка провести анализ кредитного портфеля (два даты: 01.01.2016/01.01.2017) 1. Сгруппировать кредитные требования по клиентам: физические лица, индивидуальные предприниматели, юридические лица, кредитные организации 2. Рассчитать норму резервирования по каждому портфелю и по общему объему требований 3. Рассчитать удельный вес просроченной задолженности портфелю и по общему объему требований 4. Сделать выводы. Предложить способы минимизации кредитного риска Рекомендуемая литература • Указанием Банка России от 15 апреля 2015 года № 3624-У "О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группе» • Международная конвергенция измерения капитала и стандартов капитала: Уточненные рамочные подходы// Июнь 2004, http://www.cbr.ru/today/ms/bn/Basel.pdf • Банковские риски: Учебник /коллектив авторов; под ред. проф. О.И. Лаврушина, Н.И.Валенцовой.- М.: КноРус, 2016 • Лобанов А.А. Энциклопедия финансового риск-менеджмента/ под ред. канд. экон. наук А. А. Лобанова и А. В. Чугунова. – М.:Альпина-Бизнес, 2009 • Гребеник, Т.В. Качество кредитного портфеля российских банков: особенности оценки и управления / Т.В. Гребеник, Е.П. Терновская // Электронное периодическое издание «Науковедение». – 2014. – № 3 (22)