Сущность депозитных операций
Депозитные операции – банковские операции по привлечению денежных ресурсов физических лиц или организаций во вклады на определенный период, либо до востребования.
Субъекты депозитных операций – физические лица и учреждения любой организационной формы.
Объект депозитных операций – величина денежных средств, размещаемых на банковском счете.
Депозит – сумма денежных средств, в любой форме, размещаемая собственником для хранения банком и (или) получения прибыли на оговоренных договором условиях.
Депозитная политика должна разрабатываться кредитным предприятием, участвующим в привлечении депозитных средств. Депозитная политика является системой мероприятий, направленных на разработку, планирование и регулирование форм, задач и целей деятельности по привлечению пассивных ресурсов банка.
Цель депозитной политики: увеличение базы пассивных ресурсов для поддержания ликвидности банка.
Организация депозитных взаимоотношений банка с клиентами определяется многими факторами, включая размер банка, квалификацию банковских работников, отвечающих за оформление депозитных сделок, виды депозитов и др.
Принципы депозитных операций:
- Создание условий для извлечения прибыли;
- Гибкость политики в управлении операциями по хранению депозитов и поддержание ликвидности;
- Согласованность межу депозитами и доходностью активов;
- Разнообразие депозитных операций и привлеченных субъектов;
- Взаимосвязь депозитных и кредитных операций.
Виды депозитных операций
- Исходя из категории вкладчиков выделяют депозиты юридических или физических лиц.
- По экономическому содержанию депозитные операции могут быть: до востребования (бессрочные), срочные, условные (выплата по условию договора).
- По сроку размещения депозиты могут быть: до востребования; до 30 дней; 31-90 дней; 91-180 дней; 181 день–1 год; 1-3 года; свыше 3 лет.
Посредством хранящихся на депозите до востребования ресурсов, предприятия и физические лица могут производить расчеты с контрагентами, бюджетными и внебюджетными фондами, оплачивать заработную плату, командировочные. Счета так же могут использоваться для зачисления выручки в результате основной или дополнительной деятельности, кредитных сумм, уставного капитала и прочих операций.
Депозитные операция до востребования включают:
- привлечённые на расчетные, бюджетные, текущие счета предприятий денежные средства государственной собственности;
- размещенные на счетах физических лиц денежные ресурсы;
- денежные средства различного целевого назначения на счетах фондов;
- привлеченные, на корреспондентские счета, средства других банковских учреждений;
- средства, размещенные на государственных и частных счетах, вклады населения до востребования;
- денежные средства, находящиеся в расчетах.
Несмотря на высокую мобильность средств на счетах, имеется возможность определить их минимальный неснижаемый остаток для использования в качестве стабильного кредитного ресурса по формуле:
$A = (S\cdot 100) : K$
Где, $A$ – неснижаемый остаток, $S$ – средний остаток средств на счете, $K$ – кредитовый оборот за период.
Срочные депозиты, привлекаемый на определенный временной промежуток необходимы для поддержания ликвидности банковского баланса. Частным случаем срочной депозитной операции выступает счет с истекшим сроком обращения.
Срочные вклады могут быть оформлены сберегательными или депозитными сертификатами согласно «Положению о сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций».
Виды сертификатов:
- По способу выпуска – разовые, серийные;
- По оформлению – именные, предъявительские;
- По погашению – наличные, безналичные.
