Справочник от Автор24
Найди эксперта для помощи в учебе
Найти эксперта
+2

Технико-экономическое обоснование кредита

Сущность технико-экономического обоснования кредита и его задачи

Технико-экономическое обоснование применяется с целью краткого описания целесообразности и необходимости осуществления каких-либо затрат.

Определение 1

В случае с кредитом технико-экономическое обоснование является одним из основных документов, предоставляемых заемщиком для демонстрации качества и уровня кредитной сделки. Оно может выполняться в произвольной форме, обязательно должно содержать подпись руководителя предприятия и главного бухгалтера. Технико-экономическое обоснование как правило состоит из 2-3 страниц.

От уровня выполнения и представления технико-экономического обоснования зависит оценка банком заемщика и величина кредитного риска. Именно поэтому технико-экономическое обоснование является очень важным документом как для банка, так и для клиента.

Основными задачами технико-экономического обоснования кредита являются:

  • Показать важность и необходимость данных затрат или данных решений для компании;
  • Определить возможности технической и экономической реализации проекта.

Технико-экономическое обоснование, цель которого – получение кредита, должно содержать экономическую эффективность и окупаемость затрат в периоде, на который данный кредит берется.

Основными разделами технико-экономического обоснования являются:

  • Контрольный срок сделки;
  • Объем собственных и заемных средств;
  • Курс валюты на момент сделки;
  • Цена сделки-покупки;
  • Сумма, полученная после осуществления предмета сделки;
  • Величина издержек;
  • Оборачиваемость средств;
  • Сумма налога на прибыль, окончательная сумма, которой в итоге будет располагать заемщик после расчетов с кредиторами и уплаты всех налоговых отчислений, эффективность сделки.

Пример технико-экономического обоснования кредита

Например, некоторое предприятие планирует взять кредит в размере 50 млн. руб. под 15,0% годовых на 3 месяца с целью покупки парфюмерии, при этом имеет гарантию страховой компании. Предприятие рассчитывает осуществить данную сделку, не привлекая собственные средства и не прибегая к долевому участию партнеров. Предполагается, что закупка и реализация каждый месяц партии товаров даст возможность расплатиться с кредитором и получать некоторую прибыль.

«Технико-экономическое обоснование кредита» 👇
Помощь эксперта по теме работы
Найти эксперта
Решение задач от ИИ за 2 минуты
Решить задачу
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Найти

При рассмотрении специалистом кредитного отдела банка данного технико-экономического обоснования сделки, сразу же могут быть сделаны такие выводы:

  1. После данной сделки предприятие, несмотря на небольшой объем издержек, будет располагать совсем маленькой суммой денежных средств;
  2. Весьма низкими являются показатели эффективности;
  3. У данного предприятия будет возможность расплатиться с кредитом при условии, что число оборотов за период кредитования будет равняться трем. Такое число оборотов, т.е. закупка и реализации каждый месяц партии товаров, возможно при очень налаженной связи с продавцами и покупателями, что обуславливает большой риск, поскольку возможны задержки в поставках товаров и невозможность их продажи, а это станет причиной потери кредитоспособности;
  4. В случае, если заемщик привлечет собственные средства или долевое участие партнеров, устойчивость данной сделки увеличится.

Таким образом, подобная сделка возможна, однако, рискованна и малоэффективна, поскольку рисковать банк может только при работе с надежными и проверенными партнерами.

Методика анализа платежеспособности заемщика

При оценке финансового состояния заемщиков рекомендуется анализировать в динамике следующие ключевые показатели хозяйственной деятельности:

  • Платежеспособность фирмы;
  • Финансовую устойчивость;
  • Объемы реализации;
  • Обороты по счету;
  • Состав и динамику дебиторско-кредиторской задолженности;
  • Прибыль и убытки;
  • Себестоимость продукции;
  • Рентабельность;
  • Кредитную историю заемщика.

Группировка показателей по их экономическому содержанию позволяет сформировать следующие направления анализа состояния заемщика:

  • Анализ потоков денежных средств, включающий соотношение чистых поступлений на счета и величины основного долга по кредиту, состав и динамику дебиторской и кредиторской задолженности, оборачиваемость финансовых ресурсов;
  • Анализ платежеспособности: коэффициент мгновенной ликвидности, общей и текущей;
  • Анализ финансовой устойчивости: коэффициент маневренности и коэффициент независимости;
  • Анализ рентабельности: коэффициент рентабельности реализации, активов и т.д.

Оценить финансовое состояние банков-заемщиков можно по следующим направлениям:

  • Соблюдение обязательных финансовых нормативов;
  • Анализ прибыли и убытков;
  • Анализ качества активов и пассивов;
  • Анализ объемов выданных и полученных кредитов межбанковского типа;
  • Анализ данных ежегодных аудиторских проверок;
  • Анализ выполнения банком обязательств в сравнении с прошлыми периодами.

Чтобы оценить кредитный риск физических и юридических лиц, банки используют в своей практике два метода:

  1. Экспертные системы анализа кредитоспособности;
  2. Балльные системы анализа кредитоспособности.

Экспертные системы позволяют банкам проводить взвешенную оценку не только личных качеств заемщиков, но и их финансового положения. В мировой практике такой метод достаточно распространен, активно развивается мониторинг кредитной истории потенциальных заемщиков.

Балльные системы создаются банками, их основой является факторный анализ. В данных системах используется накопленная база данных разных типов заемщиков, хороших, удовлетворительных и неблагополучных, что позволяет устанавливать критерии оценки заемщиков.

Замечание 1

Балльные системы оценки кредитоспособности клиентов являются более объективным и экономически обоснованным методом принятия решения о предоставлении кредита, в отличии от экспертных оценок.

Дата написания статьи: 05.05.2019
Найди решение своей задачи среди 1 000 000 ответов
Крупнейшая русскоязычная библиотека студенческих решенных задач
Все самое важное и интересное в Telegram

Все сервисы Справочника в твоем телефоне! Просто напиши Боту, что ты ищешь и он быстро найдет нужную статью, лекцию или пособие для тебя!

Перейти в Telegram Bot