Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Заемные операции банка

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Содержание статьи

Заемные операции банка, иными словами, ссуды, которые организация получает у других банков, являются основными источниками банковских ресурсов. Банковское учреждение может использовать не только полученную прибыль и денежные средства учредителей для целей своего развития. Главным источником формирования имущества коммерческого банка могут быть и средства кредиторов: займы, кредиты и облигационные займы. Банковские учреждения получают займовые средства у Центрального банка в виде перезалога и учета векселей в форме ломбардных кредитов и в порядке рефинансирования.

Понятие и сущность заемных банковских операций

Определение 1

Контокоррент – это единственный банковский счет, с помощью которого осуществляются все кредитные и расчетные операции между коммерческим банком и клиентом.

Данный счет является пассивным в некоторые периоды, а в иное время он активен. Пассивным он становится в том случае, когда у клиента есть денежные средства на нем, а в том случае, когда клиент пользуется средствами, выставляя банку платежное поручение или чек на выдачу средств, данный счет превращается в активный. Проценты начисляются как по дебиту, так и по кредиту контокоррентного счета, причем по дебетовому сальдо организации значительно больше, нежели по кредитному счету.

Заемные операции по контокоррентному счету производятся в виде необеспеченных ссуд либо под обеспечение коммерческими векселями. Начисление процентов по дебиту данного счета осуществляется только в пределах кредитной линии и кредитного лимита, размер которого устанавливается в займовом договоре между коммерческим банком и клиентом. Это могут быть договора о расчетно-кассовом обслуживании и установлении кредитной линии.

Обязательства компании могут возникать из кредитных договоров между компанией, которая является должником, и другими юридическими и физическими лицами, что выступают в роли кредиторов. Компания-должник в силу обязательств по данным договорам обязуется исполнить в сторону кредитора договорное действие: выполнить поставленные задачи и работу, уплатить денежные средства или передать имущество. Обязательства перед юридическими и физическими лицами могут возникать по результатам судебного решения. Обязательства, которые были оценены в денежном эквиваленте, - это основная часть пассивов предприятия. Кредитор может требовать от должника исполнения своих обязательств по кредитному договору.

Готовые работы на аналогичную тему

Обязательства компании могут возникать по различными причинам. Кредиторами предприятия могут быть как физические, так и юридические лица, которые предоставляют займы и кредиты. обязательства, которые возникают у заемщика при исполнении обязательств по кредитному договору, называются заемными средствами. По кредитному договору одна сторона, которая является кредитором, передает другой стороне-заемщику денежные средства или другие вещи определенного качества и рода, а должник обязуется вернуть ему такую же сумму займа или эквивалент полученных вещей того же качества и рода. С момента передачи денежных средств или вещей определенного рода договор займа считается заключенным. Кредитор имеет право получить с должника тело и проценты, начисленные за пользование заемными средствами в оговоренные в договоре сроки, если иное не предусмотрено действующим законодательством Российской Федерации. В случае отсутствия соглашения проценты должны выплачиваться ежемесячно до полного погашения задолженности.

Компания готовит техническое и экономическое обоснование проекта перед принятием решения о привлечении заемных средств. Организация определяет размер кредитной суммы, источники погашения тела и процентов по кредиту, его срочность и гарантии обеспечения займа исходя из потребностей проекта, текущего финансового положения заемщика и наличия собственных источников поступления денежных средств.

Для получения банковского займа компания обязана предоставить в коммерческий банк кредитную заявку, которая должна быть составлена по утвержденной форме. К заявке необходимо приложить технико-экономическое обоснование кредитуемого проекта, а также те документы, что могут характеризовать финансовое положение и платежеспособность заемщика. В соответствии с установленной кредитной политикой банковское учреждение рассматривает поданную заявку и проводит анализ кредитоспособности организации. После одобрения заявки коммерческий банк оформляет кредитный договор, который вместе с банковскими правилами будет регулировать порядок регулирования займа.

Банк-кредитор в соответствии с кредитным договором обязуется предоставить денежные кредитные средства в том размере и на тех условиях, которые предусмотрены договором, а заемщик обязан возвратить в оговоренное время денежную сумму и уплатить проценты за пользование кредитом.

Структура кредитного договора

В кредитном договоре должны присутствовать следующие аспекты:

  • объекты кредитования и срок предоставления займа;
  • порядок и условия выдачи займовых средств, а также условия их погашения;
  • условия обеспечения обязательств;
  • установление фиксированной процентной ставки за пользование кредитные средствами и условия их погашения;
  • права, обязательства и ответственность сторон кредитного договора;
  • установление перечня и порядка предоставления коммерческому банку отчетных документов предприятия.

Заемщик может выдать кредитору вексель для обеспечения полученного кредита (финансовый вексель). Если заемщик предоставляет простой вексель, то он является векселедателем, а кредитор в данном случае – векселедержателем. В процессе передачи переводного векселя по индоссаменту должник является индоссантом, а кредитор - ремитентом.

Замечание 1

Кредитор также может быть указан как плательщик по переводному векселю, который выдан заемщиком. Финансовые векселя могут выдаваться для обеспечения полученного кредита с целью минимизации кредитного риска.

Структура заемного капитала

Структуру заемного капитала с учетом различия его источников можно представить в виде привлеченных и заемных средств.

Привлеченные средства формируются в результате оформления депозитных банковских операций.

Заемные средства, которые формируются в результате не депозитных операций, могут выражаться в следующих формах:

  • получение межбанковских кредитов (сюда также можно отнести предоставление кредитных средств от Центрального Банка);
  • выпуск долговых ценных бумаг (облигации, векселя, сберегательные и депозитные сертификаты);
  • иные заемные средства (операции РЕПО и прочие).

Основное место в структуре банковских ресурсов занимает заемный капитал, который формируется за счет следующих экономических компонентов:

  • капитал собственников;
  • свободные денежные средства организаций, предприятий, а также индивидуальных предпринимателей;
  • денежные средства населения.

Все заемные операции банка можно разделить на две основные группы: активные и пассивные. Операции является активными, когда коммерческий банк выступает в качестве кредитора и предоставляет свои ресурсы в ссуду другим банковским учреждениям, организациям, предприятиям, населению или же разместить временно свободные ресурсы на межбанковском депозите, размещая их в других банках.

К пассивным заемным операциям можно отнести те, когда коммерческий банк выступает заемщиком, формируя свои ресурсы в виде сберегательных и депозитных вкладов, а также привлекая свободные ресурсы, получая при этом межбанковские кредиты.

Заемное финансирование банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Рисунок 1. Заемное финансирование банка. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Основными средствами реализации заемных банковских операций являются депозиты и ссуды. Кредит в данном случае выступает как структура экономических отношений, которая опосредует операции формирования ресурсов и операции по их размещению на условиях срочности, возвратности и платности.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Елена Петровна Любенкова

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис