Что такое безналичные расчеты?
Безналичные расчеты – это расчеты, которые осуществляются с помощью безналичных перечислений по банковским счетам, корреспондентским счетам различных банковских структур, а также с использованием различного рода векселей и чеков, заменяющих на сегодняшний день наличные денежные средства.
Как правило, расчеты в безналичной форме осуществляются через банковские и прочие расчетные операции. Их использование на сегодняшний день дает возможность в значительной степени снижать издержки, связанные с обращением денежных средств, сокращать потребность в наличных деньгах, а также обеспечивать более высокий уровень их сохранность.
Стоит отметить, что расчеты в безналичной форме могут использоваться как по товарным, так и нетоварным операциям. На сегодняшний день в группу товарных операций относят операции купли и продажи сырья, материалов, готовой продукции и т.д. Среди нетоварных операций можно выделить расчеты с жилищно-коммунальными хозяйствами, различного рода научно-исследовательскими учреждениями, образовательными организациями и т. д.
В зависимости от местонахождения поставщика и покупателя безналичные расчеты можно разделить на две группы, а именно: иногородние и местные.
Под иногородними понимают расчет между хозяйствующими субъектами, учреждениями банковских структур, которые расположены в различных населенных пунктах, а под местными понимают расчеты между хозяйствующими субъектами, учреждениями банковских структур, которые расположены в одном населенном пункте.
Основные формы безналичных расчетов
Расчеты в безналичной форме на сегодняшний день регламентируются ст. 862 «О безналичных расчетах» ГК РФ от 26.01.1996 N 14-ФЗ «О безналичных расчетах в Российской Федерации». Так, согласно перечисленным законодательным актам можно выделить на современном этапе развития следующие формы расчетов;
- расчеты платежными поручениями и требованиями;
- расчеты по инкассо
- расчеты с помощью аккредитива;
- расчеты с помощью чеков.
Стоит отметить, что используемые формы безналичных расчетов хозяйствующих субъектов могут быть выбраны ими самостоятельно, а выбранная форма, как правило, отражается в договоре хозяйствующего субъекта с банковской структурой.
В рамках любых расчетов в безналичной форме в роли участников расчетов выступают плательщики и получатели (взыскатели) финансовых ресурсов, а также обслуживающие их банковские структуры и банковские структуры –корреспонденты.
На сегодняшний день расчеты платежными поручениями можно назвать самыми популярными на территории РФ, на данную форму расчет приходится от 77 до 91 % всех безналичных платежей.
Под платежным поручением понимаются распоряжение владельца банковского счета обслуживающему его банковской структуре, которое в обязательном порядке оформлено в форме расчетного документа, перевести указанную сумму денежных средств на счет указанного получателя средств, который также открывается в банковской структуре. Платежное поручение должно быть исполнено ответственным банком в тот срок, который предусмотрен действующим законодательством, или в более короткий срок, если такое установлено договором между отправителем денежных средств и банком.
Стоит отметить, что платежные поручения должны быть приняты банковской структурой независимо от наличия денежных средств на банковском счете отправителя.
Юридическими лицами также используются расчеты с помощью платежных требований, под которыми на сегодняшний день понимают расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя финансовых ресурсов) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате некоторой суммы денежных средств через банковские структуры. Платежные требования применяются, как правило, при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в прочих случаях, которые в обязательном порядке предусматриваются в основном договоре.
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом (с согласием) и без акцепта (без согласия) плательщика.
Также в рамках безналичных расчетов довольно часто используется аккредитивная форма расчетов. Однако, область ее применения в значительной степени уступает сфере использования платежных поручений. Под аккредитивом понимают условное денежное обязательство, которое принимается банковской структурой-эмитентом по поручению плательщика, осуществить перевод денежных средств в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, перечень которых регламентируется договором аккредитива, или предоставить соответствующие полномочия исполняющей банковской структуре осуществить подобные платежи.
Меньшей популярность пользует расчеты с помощью чеков. Под чеками понимают ценные бумаги, которые содержат ничем не подтвержденное распоряжение чекодателя банковской структуры осуществить платеж отражённой в нем суммы чекодержателю.
Также некоторыми хозяйствующими субъектами используются расчеты по инкассо, которые представляют собой банковскую операцию, посредством которой банковская структура по поручению и за счет клиента на основании соответствующей расчетной документации реализует действия по получению от плательщика платежа.
Расчеты по инкассо реализованы на основании платежных требований, оплата которых может быть осуществлена по распоряжению плательщика или без его распоряжения, и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика.
Одной из наиболее современных форм безналичных расчетов являются расчеты с помощью криптовалюты, однако, на сегодняшний день действующим законодательством РФ подобная форма расчетов запрещена.
