Значение в экономике системы расчётов и платежей на фоне глобализации финансовых рынков неуклонно повышается. Во многом именно эффективность функционирования финансовых рынков определяет экономическое состояние организаций и предприятий.
Центральной частью платёжной системы является расчётная составляющая. Ей определяется процедура перевода финансовых средств от плательщика к получателю. Следовательно, систему расчётов можно представить в виде совокупности следующих элементов:
Рассматривая расчёты как систему, состоящую из процессов, в ней можно выделить три главных процесса, которые определяют всю суть и содержание расчётной системы:
Наибольшее распространение получили безналичные расчёты, которые состоят не из фактической передачи денег между участниками расчётной системы, а из списания и зачисления средств посредством отражения по банковским счетам отдельных записей. Безналичные расчёты осуществляются по корреспондентским счетам Центрального банка или кредитных организаций. На этих счетах базируется система межбанковских расчётов, которая в настоящее время является одной из наиболее популярных форм проведения платежей.
По принципам организации расчётов все межбанковские платежи подразделяются на две группы расчётных операций. Брутто-расчёты (расчёты на валовой основе) предполагают исполнение платежей по мере того, как их инициирование поступает расчётному институту, то есть последовательно, за каждым поручением следует проведение отдельной операции. Нетто-расчёты (клиринговые расчёты) заключаются в зачёте взаимных требований и обязательств.
Клиринг представляет собой нетто-расчёт, то есть взаимный зачёт платежей, которому предшествуют процессы передачи, сверки и подтверждения платежей.
По итогам осуществления клиринга определяется нетто-позиция, то есть конечное расчётное сальдо. Оно отражает изменение объёма имущественных прав участников расчётной системы после осуществления клиринговой операции.
Если в клиринге принимают участие два лица, то имеет место быть двусторонний зачёт. Его могут реализовать коммерческие банки самостоятельно. Если же три лица или более, то – многосторонний зачёт требований и обязательств, который чаще всего означает необходимость создания и функционирования клирингового учреждения.
Подобные учреждения обычно создаются кредитными организациями и центральными банками как межбанковские организации – клиринговые (расчётные) палаты. Они обычно открывают в центральном банке счёт для проведения по нему окончательных расчётов между банками-участниками. Концентрация платежей в клиринговых палатах позволяет значительно уменьшить баланс платежей и общую сумму обращающихся платёжных средств.
Для клиринговых систем расчёта характерно более эффективное использование ликвидности. Этому, в частности, способствовало создание систем, которые позволяют многократно осуществлять зачёты платежей в течение одного операционного дня с немедленным завершением расчётов.
Клиринг по сравнению с брутто-расчётами позволяет коммерческим банкам значительно сократить количество межбанковских расчётных операций и уменьшить их потребность в ликвидных средствах.
Чтобы осуществить клиринг, нужно воедино собрать сведения как о входящих, так и об исходящих платежах, исполненных за определённый период времени. Это является причиной наличия временного разрыва между поступлением платёжного инструмента и окончательным расчётам по счетам.
Подводя итог, можно сказать, что клиринговые расчётные операции благодаря описанным выше преимуществам и развитию новейших технологий, позволяющих оперативно осуществить взаимный зачёт требований, получают широкое распространение в современном мире. Предлагаемые банками услуги по клирингу всё больше оказываются востребованными у их клиентов, в первую очередь, у предприятий и организаций, тесно сотрудничающих друг с другом.