Что такое безналичные расчеты?
Безналичные расчеты — это вид расчетов, которые могут выполняться между частными лицами, экономическими субъектами и хозяйствующими единицами без использования наличных денежных средств, посредством перевода финансовых ресурсов через банк с расчётного счёта плательщика на счёт указанного получателя.
На современном этапе развития безналичный расчет базируется на ряде принципов, соблюдение которых обеспечивает соответствие расчетов наиболее важным требованиям, а именно требованиям своевременности, надежности, эффективности.
Рассмотрим подробнее такие принципы.
Принцип № 1. Правовой режим выполнения расчетов и платежей связан в первую очередь с ролью платежной системы как наиболее важной составляющей современного общества. Совокупность гражданских правоотношениях можно разделить на две группы, а именно вещные и обязательственные. Рыночный оборот подразумевает систему различных обязательственных отношений, которые непосредственно связаны с исполнением обязанностей должниками в пользу кредиторов. А выполнение таких обязательств хозяйствующими субъектами, экономическими единицами, физическими лицами, государством обеспечивается именно благодаря платежной системе.
Принцип № 2. Расчеты в большей части осуществляются по банковским счетам различного рода. Стоит отметить, что наличие подобных счетов как у получателя, так и у плательщика является необходимым условием осуществления расчетов в безналичной форме. Безналичные расчеты осуществляются экономическими единицами и хозяйствующими субъектами, а также частными лицами через банковские структуры, в которой открыты соответствующие банковские счета. Для расчетного обслуживания между банковской структурой и клиентом (плательщиком, получателем денежных средств) заключается в обязательном порядке договор банковского счета, который является самостоятельным, двусторонним, а также носит гражданско-правовой характер.
Принцип № 3. Необходимо поддержание ликвидности на уровне, который смог бы обеспечить непрерывное осуществление платежей. Соблюдение данного принципа на сегодняшний день принято считать залогом четкого безусловного выполнения принятых обязательств. Все плательщики, в качестве которых выступают хозяйствующие единицы, банковские структуры в обязательном порядке должны планировать все поступления, списания финансовых ресурсов с банковских счетов, изыскивать недостающие денежные средства, например, посредством привлечения финансовых ресурсов извне или же реализации активов для своевременного и полного исполнения обязательств.
Принцип № 4. Обязательное наличие акцепта (согласия) плательщика на осуществление платежей.
Принцип № 5. Наиболее важным условием безналичных расчетов является срочность платежа, которая вытекает из природы рыночной экономики, важнейшим условием которой является своевременное и полное выполнение долговых обязательств.
На сегодняшний день наибольшее распространение на территории РФ получили следующие виды безналичных расчетов:
- с помощью платёжных поручений;
- с помощью аккредитивов;
- с помощью чеков;
- расчеты по инкассо;
- с помощью платёжных требований.
Таким образом, разнообразие используемых форм расчетов и принципы выбора формы расчетов при заключении договоров в значительной степени зависят от определенной экономической ситуации в государстве, и подвержены изменениям при реализации различного реформ в национальной экономике.
Развитие форм безналичных расчетов
На современном этапе развития формы расчетов между плательщиком и получателем финансовых ресурсов определяются договором.
После революции 1917 г. на территории современной России были реализованы глубокие преобразования в экономической сфере. Так, в рамках подобных преобразований была проведена реформа банковской системы. Не менее серьезные изменения затронули и денежно-кредитную систему, которые были обусловлены началом гражданской войны, военной интервенцией. Именно в этом периоде, несмотря на сужение области товарно-денежных отношений, все же использовалась безналичные расчеты с применение векселей, чеков, а также на постоянной основе реализовывались банковские переводы. Стоит отметить, что несмотря на это единой системы безналичных расчетов в России не было принято.
В ходе осуществления кредитной реформы в начале 30-х годов ХХ века коммерческий и косвенный банковские кредиты были заменены прямым банковским кредитом, таким образом запрещалось использование векселей. В это же время впервые в стране были введены такие формы безналичных расчетов, как акцептная, аккредитивная и расчеты по особым счетам. Расчёты по особым счетам подразумевали одну из разновидностей аккредитива и предполагала возможность:
- вести расчеты с несколькими контрагентами с одного особого счета, на котором бронировались финансовые ресурсы для расчетов;
- получать наличные денежные средства с особого счета на оплату, например, канцелярских расходов и на выплату командировочных уполномоченному лицу покупателя, которые выполнял приемку товара по качеству на складе поставщика.
В период существования плановой социалистической экономики система безналичных расчетов в значительной степени, но основным ее достоинством были строгая унификация форм безналичных расчетов на территории всей страны и надзор за соблюдением платежной дисциплины со стороны государственных банковских структур.
В электронной системе денежных переводов в настоящее время действуют банковские автоматы, позволяющие клиенту банка самостоятельно подключаться к банковской ЭВМ и осуществлять наиболее распространенные операции: получение наличных денег со счета, внесение вклада, перевод средств по счетам и др.
