Сущность залогового лизинга
В общем смысле лизинг является одним из способов аренды основных средств с возможностью его выкупа в дальнейшем после окончания срока договора. Так многие фирмы используют лизинг для того, чтобы купить основные средства в рассрочку. Так лизинг выступает альтернативой кредитам.
Рассмотрим обычный механизм лизинга, который заключается в том, что фирма-лизингодатель (лизинговая компания) приобретает определенное имущество и на основе договора передает его за определенную плату во временное использование предприятию.
Одним из преимуществ лизинга перед кредитом является небольшой пакет документов и отсутствие залога, так как имущество, приобретенное в лизинг, и является залогом.
Однако, в период кризисных тенденций в экономике, многие лизинговые компании предпочитают включать в необходимые требования к лизингополучателю как залог, чтобы обезопасить свое финансовое состояние.
Применение залогового лизинга
Требование предоставления залога для лизинга применяется в отношении не всех лизингополучателей, а в отношении только тех, чье финансовое состояние нестабильно, а также имеются признаки кризиса и вероятности банкротства. Для оценки лизингодатели уделяют серьезное внимание балансам, бухгалтерской отчетности, бизнес-планам, прогнозам поступления денежных средств фирмы, которая планирует получить имущество в лизинг под залог.
Особенности залогового лизинга
Требование залога прописывается в обязательном порядке в договоре лизинга, если залог требуется по мнению лизингодателя. Так, в ситуации, при которой предприятие перестанет платить лизинговые платежи, то имущество, которое формально находится на балансе лизингодателя, будет изъято у лизингополучателя. Но может случиться так, что возвращенное имущество потеряло свою стоимость и не соответствует нормам износа, то в таком случае и выступает как страховочный механизм – залог.
Таким образом, чтобы снизить количество случаев, приведенных в примере выше, лизинговые компании и включают в договора наличие залоговых обязательств и залога. Так пункт о залоге в договоре будет способствовать более бережному обращению с оборудованием, а также выступать повышенной гарантией того, что лизинговые платежи будут поступать, а основное средство, взятое в лизинг, будет возвращено или выкуплено по окончанию лизингового договора.
Также пункт о залоге часто включается в договор, когда предметом лизинга является оборудование низколиквидное. Например, специфическое оборудование, которое после возвращения будет трудно снова предложить в лизинг. Также низколиквидным считается оборудование, которое прослужило более пяти – семи лет, состояние которого оценивается как удовлетворительное.
Так при лизинге залог включается в договор не всегда, а только при определенных условиях. Также часто сумма такого залога или залоговая стоимость не намного выше, чем стоимость имущества, взятого в лизинг. В отличии от кредита, где залоговая стоимость может превышать кредитные обязательства более, чем в два раза.
Однако, при применении залогового лизинга возможна и такая ситуация, при которой имущество, взятое в лизинг, уже может находиться в залоге у других – третьих лиц. Например, лизинговая компания представила такое имущество в залог банку. В такой ситуации часто возникают споры.
Преимущества залогового лизинга перед банковским кредитом
Рассмотрим основные преимущества залогового лизинга:
- Во-первых, предполагается меньшая сумма залога, чем в банковском учреждении;
- Во-вторых, появляется возможность получить имущество у предприятий с наличием кризисных явлений в финансово-экономическом состоянии;
- В-третьих, требуется меньшее количество документов для подтверждения залога;
- В-четвертых, приобретение имущества возможно с более низкими затратами и с возможностью применения более гибких условий.
