Суть понятия «Лизинг» и лизинговых отношений
Лизинг – это вид инвестиционной деятельности, в результате которой лизинговая компания приобретает и передает на основании договора имущество физическим или юридическим лицам за определенную плату с правом его выкупа. Передача имущества осуществляется на определенный срок и на определенных условиях, которые прописываются в договоре.
Иными словами лизинг – это вид предпринимательской деятельности, направленный на инвестирование финансовых средств в приобретение имущества в собственность и передачу его в аренду.
Участниками лизинговых отношений являются поставщик, лизингодатель (инвестор) и лизингополучатель (пользователь). Поставщик оборудования предоставляет объект, лизинговая компания (лизингодатель) покупает этот объект, и лизингополучатель данный объект арендует.
По сути лизинг – это аренда, с элементами кредита с рассрочкой платежа, так как лизингополучатель может выкупить имущество, переданное в пользование.
Объектом лизинга выступают машины, оборудование и производственно-технические комплексы. Лизинг является одним из наиболее выгодных способов получения основных средств, а в связи с этим и одной из специфических форм инвестиционной деятельности.
Инвестиционный лизинг и его особенности
Целью инвестиционного лизинга является строительство новых, а также улучшение уже существующих объектов, инвестирование которых должно занять достаточно продолжительный срок.
В более широком смысле целью инвестиционного лизинга является создание сложных объектов производства и инфраструктуры (например, объекты генерации в электроэнергетике).
Инвестиционный лизинг используется для строительства и ввода в эксплуатацию крупных объектов, усовершенствования устаревшего производства или расширения объектов промышленной недвижимости.
В результате поставленная задача реализуется от начала и до самого конца, в том числе:
- Структурирование сделки, в том числе ведение переговоров с российскими и зарубежными компаниями;
- Подготовка места под строительство;
- Контроль проведения монтажных работ;
- Запуск готового объекта в эксплуатацию.
В связи с рискованностью сделки лизингодатель может потребовать от лизингополучателя достаточно обширный пакет документов, которые смогут гарантировать от лизингополучателя выполнение обязательств, прописанных в договоре. Такими документами могут служить финансовая отчетность, лицензия на выполнение работ, бизнес план проекта, документы, подтверждающие отсутствие обязательств перед кредиторами. Также лизингодатель может потребовать заключить договор страхования рисков и внести первоначальный взнос.
Плюсы инвестиционного лизинга, его отличие от других видов лизинга
Отличие инвестиционного лизинга от других видов:
- Долгие сроки инвестирования в очень крупные объекты. Это может быть и строительство новых объектов, и полная замена масштабных технологических процессов или оборудования;
- Более тщательная проверка документов, которые помимо лизингодателя будут рассмотрены и банком, финансирующим лизинговую сделку;
- Большее время рассмотрения решения по предоставлению лизинга в связи с высокими рисками и большим сроком предполагаемой сделки.
Плюсы инвестиционного лизинга:
- Сокращение срока освоения производственных мощностей и ввода в эксплуатацию нового технологического оборудования;
- Сокращение потребности предприятия в затрате собственного капитала;
- Получение инвестиций в бизнес, а также налоговых преимуществ. Например, если предмет лизинга амортизируется с повышающим коэффициентом, это позволит существенно сэкономить на налоге на имущество.
