Оценка и пути повышения финансовой устойчивости страховой компании

Финансовая устойчивость

Руководство предприятия действует в интересах компании и сохранения его устойчивого положения, которое, прежде всего, зависит от финансового обеспечения процессов. В результате у предприятия появляется возможность генерировать и осуществлять такие действия, которые позволят улучшать его положение на рынке. Исследование финансовой устойчивости осуществляется с помощью специальных показателей:

1. Коэффициент автономии.
2. Коэффициент финансовой зависимости.
3. Ликвидность.
4. Платежеспособность.

Коэффициент финансовой автономии показывает соотношение собственного и заемного капитала в структуре финансов компании. Данная величина демонстрирует зависимость от внешних источников финансирования. Если у предприятия слишком много кредитов, его груз ответственности усиливается, что ставит его в зависимое положение от внешних контрагентов. Важно следить за соотношением структуры доходов, чтобы не впасть в зависимость от внешних финансов. Коэффициент финансовой зависимости как раз демонстрирует долю заемных средств в результате труда.

Ликвидность представляет собой свойство активов быть быстро обмененными на деньги. Ликвидность баланса показывает деловую активность и способность компании быстро реагировать на внешние угрозы и негативные факторы, подрывающие ее нормальное функционирование. Платежеспособность демонстрирует возможности компании нести ответственность по своим обязательствам.

Финансовая устойчивость интересна не только руководству компании, но и сторонним субъектам и организациям. Инвесторы и кредиторы исследуют компанию на предмет ее возможности реализовать вложенные средства и вернуть их. Поставщики заинтересованы в способности предприятия вовремя выплачивать задолженность. Как правило, компания публикует общие данные о своей деятельности, по которым можно рассчитать ее основные финансовые показатели.

Особенности работы страховой компании

Страховая компания действует в сфере услуг страхования. Суть оказываемой услуги заключается в предоставлении страховой выплаты страхователю в случае возникновения негативных событий. Субъектами страхового дела выступают:

1. Страховщики (страховые и перестраховочные компании).
2. Страховые брокеры.

Страховые компании предоставляют услуги в сфере коммерческого страхования. Для того, чтобы заниматься этой деятельностью необходимо получить лицензию уполномоченного органа власти. В мире существуют транснациональные страховые компании. Они используют накопленные средства в качестве инвестиций. В России страховые компании предоставляют услуги в сфере страхования жизни, имущества, транспорта.

Оказание страховых услуг в России требует наличия лицензии. Компания, получившая государственное разрешение на осуществление своей деятельности, может оказывать широкий перечень услуг от страхования жизни до перестрахования обязательств по страховой выплате. Есть формы взаимного страхования, когда проводится обязательное страхование каких-либо сфер жизни или коммерческой деятельности. Лицензию должны получать в том числе и посредники, которые предоставляют услуги от лица страховой организации.

Классификация страховых компаний может осуществляться по разным признакам – по степени значимости, по наличию развитой филиальной сети, по специализации на каком-то отдельном виде страхования, по организационно-правовой форме, по происхождению основных владельцев компании, по предложению услуг широкому кругу клиентов.

Страховая компания имеет дело с оценкой вероятности наступления страхового случая и с оценкой риска.

Оценка и пути повышения финансовой устойчивости страховой компании

Оценка финансовой устойчивости страховой компании имеет важное значение не только для ее руководства, но и для лиц, обращающихся за ее услугами. Проблемы обеспечения деятельности страховой организации стали анализироваться относительно недавно. Цель аналитической работы заключалась в исследовании некоторых аспектов страховых операций, а не закономерностей функционирования каждого отдельного страховщика на рынке. Поэтому показатели анализа нельзя считать информативными.

До сих пор эксперты, проводящие оценку не пришли к единому выводу о методах оценки и элементах, которые позволят сопоставить результаты между собой. Предполагается, что страховые компании будут решать этот вопрос эмпирически. Деятельность страховщика и сам страховой риск являются синтетическими понятиями, то есть они зависят от большого числа факторов.

Ключевым показателем является исследование уровня достаточности покрытия собственными средствами. Он рассчитывается как отношение платежеспособности компании к нормативному уровню. Нормативный рассчитывается исходя из текущей конъюнктуры рынка и цен. Чем точнее рассчитан этот показатель покрытия, тем проще обеспечить финансовую устойчивость компании.

Основное требование к страховой компании – платежеспособность. От этого показателя зависит то, как компания будет справляться со своими обязательствами, если страховой случай наступит. То есть фирма должна иметь достаточно средств для того, чтобы выполнять свою основную функцию. Определение уровня платежеспособности происходит за счет сопоставления собственных активов с текущими обязательствами. В результате можно измерить величину фактических активов предприятия. Полученная величина сопоставляется с уровнем нормы. Это позволяет вычислить достаточность или недостаточность собственного капитала.

Таким образом, платежеспособность страховой компании достигается тогда, когда фактическая величина собственных средств равна уровню установленного норматива или превышает его.