Налоговое планирование в организации

Налоговое планирование

Оно осуществляется на предприятиях, а так же может производиться частными физическими лицами. К его целям относят:

• Оптимизацию налоговых платежей.
• Сокращение потерь по одному из налогов, либо по их совокупности.

Налоговые выплаты являются существенной статьей затрат каждого субъекта экономики. Налогообложение необходимо для того, чтобы обеспечить нормальное функционирование государственной власти. Изначально государство выполняет общественные задачи управления и распределения ресурсов в национальной системе. Граждане страны обязаны уплачивать налоги на безвозмездной основе. Налоговая система создается таким образом, чтобы выплаты не наносили существенного урона положению населения. Предпринимательская деятельность так же облагается налогами, поэтому оптимизация выплат является одним из важных элементов управления предприятием.

Минимизация налогов означает использование всех достоинств и недостатков действующего законодательства. Индивид может эффективно применять не только законы, но и неэффективные элементы системы налогообложения, обращая их в свою пользу. Так же использует налоговые схемы, которые помогаю снизить размер обязательных отчислений в бюджет.

Планирование налогов может быть стратегическим и тактическим. Стратегическое охватывает проекты, нормативные акты, прогнозы возможного развития событий. Так же учитываются уже существующие прецеденты из юридической и налоговой практики. На предприятиях составляются прогнозы относительно размера налогов, составляются варианты управления финансами, движением документов, информацией и товарами. Могут создаваться сетевые графики. Еще одним шагом является оценка рисков и проработка альтернативных вариантов. Итогом становится составление прогноза эффективности.

Тактическое планирование налогов, учет рисков

Стратегическое планирование ложится в основу тактических шагов. Они описывают конкретные действия по достижению благоприятного результата. Среди тактических шагов налогового планирования отмечают:

1. Исследование правовых и нормативных актов.
2. Прогнозирование потенциальных событий.
3. Составление графика платежей.
4. Расчет возможных отклонений от средних показателей.

Реализация планирования налогов требует соблюдения правовых норм, информация по которым должна своевременно обновляться. Может потребоваться экспертное сопровождение.

Внедрение планирования налогов требует поэтапного выявления рисков, исследования потенциальных и текущих проблем налогообложения. Далее руководством ставятся задачи для разработки подробной схемы уплаты налогов.

Планирование требует подбора эффективных инструментов начислений, которые будут учитываться в схеме проведения платежей.

Управление налогами невозможно без исследования потенциальных рисков. Учет возможных финансовых потерь, требует детального изучения всех условий уплаты налогов. Необходимо рассмотреть, как минимизация налогов повлияет на работу предприятия в целом. Здесь учитываются возможные штрафы, пени и другие траты, которые могут возникнуть в случае негативного исхода планирования.

К рискам уплаты налогов относят вмешательство налоговых органов, рост налогооблагаемой базы. Так же руководители, применяющие незаконные схемы оптимизации, могут столкнуться с административной и уголовной ответственностью за свои действия.

Оптимизация налоговых выплат организации

Оптимизация планирования необходима для сокращения расходов. Поддержание оптимального соотношения доходов и расходов необходимо для повышения эффективности деятельности предприятия. Чтобы выбрать наиболее подходящий вариант оптимизации, руководители предприятий следуют ряду принципов:

1. Разумность и экономическая обоснованность выражается в том, что принимаемые меры не наносят существенного ущерба бюджету компании.
2. Комплексность заключается в том, что внедрение схемы оптимизации требует сопоставления потенциальной и экономии и возможных расходов.
3. Организация документооборота необходима для того, чтобы представлять свои права в суде или в официальных налоговых органах.
4. Конфиденциальность данных.
5. Индивидуальный подход выражается в знании всех особенностей работы предприятия.
6. Налоговая экономия заключается в многообразии применяемых способов минимизации налогов.
7. Своевременное выполнение действий планирования налогов необходимо, чтобы вовремя уплатить все обязательные взносы.

В основе оптимизации планирования налоговых выплат лежит исследование особенностей финансово-хозяйственной деятельности организации. Сюда относят установление перечня налогов, ставок и сумм выплат. Может потребоваться аналитическое исследование специфики договоров, заключенных с действующими партнерами. Инструментами оптимизации могут тать предоставляемые государством льготы. Цены сделок и исследование налоговых последствий так же относят к элементам планирования. На предприятии могут применяться отдельные элементы налогообложения, специальные режимы. Важно, тщательно отслеживать моменты двойного налогообложения.

Расчет эффективности планирования проводится на основе показателей амортизации основных фондов, списания товарно-материальных ценностей, порядка списания расходов, определения выручки от реализации. Выбор показателей влияет на стратегию планирования. Она может быть ориентирована на применение налоговых льгот, поиска налоговых лазеек или применение специальных схем.

Иногда учетная политика предприятия требует внесения изменений для улучшения налогообложения. Оптимизация носит системный характер, так как среда постоянно изменяется, изменяется и влияние факторов. Применение различных налоговых льгот и инструментов позволяет вносить коррективы в процесс управления экономической деятельностью субъекта хозяйствования.