Экономическая безопасность кредитной организации - это состояние её защищенности от противоправной деятельности, недобросовестной конкуренции, негативного воздействия внутренних и внешних угроз, а также дестабилизирующих факторов, которое обеспечивает устойчивое функционирование и развитие данной организации, реализацию ее основных целей и интересов, связанных с оказанием финансовых услуг для получения прибыли.
Сущность экономической безопасности кредитной организации
Уровень экономической безопасности кредитной организации зависит от влияния окружающей среды, которая в условиях рынка постоянно изменяется, не остается постоянной, стабильной или неизменной.
Основу экономической безопасности организации составляет степень эффективности служб данной организации в сфере предотвращения угроз и устранения ущерба от негативных воздействий на разные параметры экономической безопасности. Источники подобных негативных воздействий могут быть связаны с осознанными или неосознанными действиями людей, организаций, включая органы государственной власти, международные организации или предприятия-конкуренты, а также объективное стечение обстоятельств, состояние финансовой конъюнктуры на конкретном рынке, научно-технологические разработки, форс-мажорные и стихийные обстоятельства.
Оценка экономической безопасности организации предполагает учет рисков конкретного вида предпринимательства, в рамках которого функционирует компания.
Анализ и оценка экономической безопасности основаны на различных источниках: бухгалтерская отчетность; данные статистики; фактора риска и рисковых ситуаций; маркетинговые исследования о динамике рынка; опыт менеджмента и персонала предприятия; прогнозная информация; сведения относительно конкурентов, партнеров, поставщиков и потребителей и др.
Факторы экономической безопасности современной кредитной организации
Угрозы экономической безопасности обусловлены совокупностью условий, факторов, препятствующих реализации соответствующих экономических интересов субъекта хозяйственной деятельности или создающие для них опасность. Следовательно, возникновение различных угроз вызывает то многообразие факторов, которые могут разнонаправленно влиять на уровень экономической безопасности современной кредитной организации. К источникам негативных воздействий можно относить осознанное или неосознанное поведение людей, различных организаций, институтов государственной власти, международных корпораций или конкурентов, а также объективные причины, связанные с состоянием конъюнктуры на финансовых рынках, научно-технологическими разработками, форс-мажорными обстоятельствами и т.д.
Опасности и угрозы могут быть внутренними и внешними. Зарождение внешних опасностей и угроз происходит вне пределов предприятия. Они не зависят от его производственной деятельности. Как правило, это изменения окружающей среды, которые могут нанести организации существенный ущерб. Совокупность внутренних факторов связана с хозяйственной деятельностью организации и действиями ее персонала.
Под влиянием различных факторов окружающей среды возникают многочисленные внешние опасности и угрозы экономической безопасности.
Среди них:
- неблагоприятные изменения политической обстановки в стране и мире;
- последствия макроэкономических потрясений (кризисов, нарушения хозяйственных связей, инфляции, потери рынка сбыта и т.д.);
- изменение в законодательстве, влияющем на условия хозяйствования (налоговое, отношения собственности, договорной и др.);
- неразвитая инфраструктура рынка;
- противоправность действий криминальных структур;
- действия недобросовестных конкурентов;
- случаи промышленно-экономического шпионажа;
- морально-психологические угрозы, шантаж, запугивание и физически опасное воздействие на жизнь персонала или членов семьи (убийство, похищение, избиение);
- хищение материальных средств;
- противоправное стремление конкурентов с целью завладения контрольным пакетом акций;
- заражение компьютерных программ различными вирусами;
- проведение противозаконных финансовых операций;
- последствия чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера;
- получение конкурентами несанкционированного доступа к конфиденциальной информации, коммерческой тайне;
- кража финансовых средств или материальных ценностей.
Возникновение внутренних опасностей и угроз экономической безопасности непосредственно связано со сферой хозяйственной деятельности кредитной организации. Основные факторы риска:
- низкое качество внутренней дисциплины;
- противоправность в действиях кадровых работников;
- нарушение сохранности конфиденциальной информации, работа с ненадежными партнерами и инвесторами;
- отток высококвалифицированных кадров, неверная оценка квалификации кадров, их низкая компетентность;
- неработоспособность компьютерно-вычислительной техники;
- ошибка тактического и стратегического планирования, обусловленные, прежде всего, выбором неправильной цели, неадекватной оценкой возможностей кредитной организации, ошибками в прогнозах относительно внешней среды.
Показатели уровня экономической безопасности кредитной организации
Финансовая безопасность организации характеризуется многими показателями, которые объединены в следующие группы: показатели платежеспособности; показатели деловой активности; показатели финансовой устойчивости; показатели рентабельности.
Постоянный анализ экономической безопасности кредитной организации требует наличия у менеджмента индикаторов, позволяющих быстро определять возможные изменения. На практике особую ценность составляют промежуточные ежеквартальные, ежемесячные или ежедневные отчёты. Открытые годовые итоговые отчёты содержат следующую необходимую информацию:
- индикаторы, свидетельствующие о банкротстве или интенсивности развития кредитной организации;
- причины неплатежеспособности и финансовой неустойчивости кредитной организации;
- наличие реальных возможностей восстановления (либо утраты) платежеспособности в течении определённого периода;
- уровень ликвидности и структуры активов кредитной организации.
