Экономическая безопасность кредитной организации – это состояние и способность коммерческой организации, специализирующейся на оказании кредитно-финансовых услуг, к достижению своих целей (прежде всего, по получению прибыли) в условиях влияния внешних и внутренних негативных факторов.
Общее представление об экономической безопасности кредитной организации
Кредитная организация, как и любая другая коммерческая организация, функционирует в экономической системе, одной из характеристик которой является непредсказуемость. Она выражается в существовании вероятности по возникновению и оказанию негативного воздействия внешних и внутренних факторов. В экономике способность продолжать успешно действовать в таких условиях (т.е. быстро и правильно адаптироваться под новые условия окружающей среды) описывается таким понятием, как экономическая безопасность.
Обычно высокий уровень экономической безопасности предполагает сохранение финансовой устойчивости и платежеспособности коммерческой организации, обновление ее конкурентных преимуществ. Указанное может быть достигнуто только в случае рационального выстраивания внутриорганизационных отношений и грамотного распоряжения имеющимися ограниченными ресурсами.
Экономическая безопасность кредитной организации традиционно рассматривается как объект угроз преступных посягательств (мошенников, грабителей и др.). Поэтому кредитная организация основной акцент делает на обеспечении защищенности от угроз внешнего и внутреннего характера, действия дестабилизирующих факторов.
Деятельность кредитной организации и ее безопасность находится в опасности из-за наличия следующих угроз:
- Угроза потери имущества (прежде всего, денежного капитала);
- Угроза нарушения порядка функционирования;
- Угроза совершения ошибок в операционной деятельности.
Экономическая деятельность коммерческой организации в основном обеспечивается в рамках реализации политики риск-менеджмента. Согласно его принципам, опасность для кредитной организации может исходить как от внешних (неконтролируемых), так и от внутренних (подконтрольных) факторов. Первая группа факторов представлена темпами экономического развития, устойчивостью финансовой системы, государственной политикой, социально-политической обстановкой в стране и др. Вторую группу факторов составляют кадровая, маркетинговая, информационная политики кредитной организации, система финансового менеджмента и т.д.
Особенности анализа и оценки уровня экономической безопасности
Анализ и оценка уровня экономической безопасности кредитной организации заключаются в выявлении существующих угроз и факторов, в определении степени вероятности их осуществления и объема неблагоприятных последствий их потенциального осуществления. Аналитическая и оценочная работы представляют собой первый этап на пути обеспечения экономической безопасности кредитной организации.
Большинство современных кредитных организаций использует следующие подходы к оценке экономической безопасности:
- Индикаторный подход – фактические показатели экономической деятельности и состояния кредитной организации сравниваются с установленными индикаторами;
- Ресурсно-функциональный подход – использование кредитной организацией ресурсов капитала, персонала, информации, техники, технологии, оборудования анализируется по специальным критериям;
- Компаративный подход – расчетное значение реинвестируемой прибыли кредитной организации сравнивается с тем объемом средств, который нужен для расширенного воспроизводства капитала;
- Программно-целевой подход – рассчитывается интегральный показатель экономической безопасности кредитной организации с выделением нескольких уровней интеграции показателей и с применением методов кластерного и многомерного анализа.
Анализ и оценка уровня экономической безопасности обычно проводятся не только кредитной организацией, но и надзорными органами государства, которые уполномочены на осуществление контроля и проведение стресс-тестирования кредитно-финансовой (банковской) системы страны.
По результатам анализа и оценки уровня экономической безопасности необходимо определить, все ли рассчитанные частные показатели находятся в пределах допустимых границ или нет. Если это условие выполняется, то можно утверждать, что кредитная организация характеризуется высоким уровнем экономической безопасности и защищённости от негативного воздействия факторов.
Авторские подходы к анализу и оценке уровня экономической безопасности
В экономической литературе предложено множество методических подходов к анализу и оценке уровня экономической безопасности кредитной организации. Они, как правило, заключаются в расчете тех или иных показателей и в их сравнении с некими базовыми параметрами.
Так, зачастую предлагается рассчитывать индикаторы финансовой стабильности кредитной организации. К ним относят рентабельность и качество активов и капитала, структуру доходов и расходов, достаточность собственных средств.
Особое внимание уделяется качеству кредитного портфеля. Оценке подвергается его структура по срокам, по сферам экономической деятельности, по просрочке и т.д.
Некоторые авторы осуществляют поиск признаков преднамеренного банкротства, определяют степень влияния иностранного капитала в деятельности кредитной организации. Также иногда учитывают количество банкоматов, объем безналичного оборота, число поданных жалоб клиентов на качество обслуживания.
Таким образом, можно констатировать, что на данный момент не существует единого подхода в вопросах методического обеспечения процедур анализа и оценки уровня экономической безопасности кредитной организации.
