Платежный баланс: понятийный аппарат и структура

Понятийный аппарат

Основу системы платежного баланса составляют экономические операции между резидентами и нерезидентами – осуществляемое по соглашению или в силу действия закона, взаимодействие двух институциональных единиц в целях осуществления трансферта или обмена. Следствием того, что любая операция есть не что иное, как обмен ценностями, является то, что она состоит из двух разнонаправленных экономических потоков. Под трансфертами же понимается передача финансовых или нефинансовых ресурсов одной единицы другой безвозмездно.

Трансграничные операции резидентов и нерезидентов в сумме составляют систему платежного баланса. Учет операций ведется непосредственно, согласно принципу двойной записи, когда все сделки отражаются дважды.

Институциональная единица является резидентом экономической территории той страны, которая является центром ее преобладающего экономического интереса (как правило, для получения статуса резидента требуется ведение экономической деятельности на территории сроком более одного года).

Совокупность институциональных единиц образует институциональный сектор. В системе платежного баланса находят свое отражение:

• органы государственного управления;
• центральный банк;
• банки;
• прочие секторы, которые, в свою очередь, подразделяются на два подсектора:
• другие финансовые организации (кроме банков);
• нефинансовые организации, домашние хозяйства и некоммерческие организации, обслуживающие домашние хозяйства.

Теоретически, сумма кредитовых и дебетовых проводок должна совпадать, однако, при применении на практике, наблюдаются отклонения в ту или иную сторону. Это явление объясняется тем, что составители баланса берут данные о сторонах одной и той же сделки из разных источников.

Концептуально, разграничение между счетами проводится в зависимости от природы поставляемых и получаемых экономических ресурсов:

• трансграничные сделки, объектом которых являются товары и услуги, учет первичных и вторичных доходов между институциональными единицами ведется на счете текущих операций;
• операции с непроизведенными нефинансовым и активами, как и капитальные трансферты между резидентами и нерезидентами, отражаются на счете операций с капиталом;
• сделки между резидентами и нерезидентами по приобретению финансовых активов и принятию обязательств, регистрируются на финансовом счете.

Структура платежного баланса

Стандартные компоненты определены Международным Валютным Фондом и являются стандартным для всех стран перечнем компонентов. Данная методика включает в себя помимо стандартных компонентов баланса еще и справочные и дополнительные статьи.

Стандартные компоненты представляют собой неотъемлемые элементы баланса, используются при расчете итоговых и балансирующих показателей. Элементы стандартной формы представления данных, не включаемые в расчет итоговых показателей, являют собой справочные статьи.

Статьи, не обязательные для заполнения и не входящие в состав стандартной формы представления, составленные, тем не менее, с учетом конкретных экономических условий, являются дополнительными статьями.

Основные агрегаты включают в себя не только набор основных компонентов платежного баланса, рекомендованных в РПБ6, но и ряд дополнительно выделенных в финансовом счете компонентов, непосредственно представляющих аналитический интерес для характеристики экономики Российской Федерации. В отличие от аналитического представления, в таком представлении показатели группируются согласно СНС и другим системам макроэкономической статистики.

Аналитическое представление отличается от стандартного представления статистики тем, что проводит разграничение:

• статьи, тесно связанные с резервными активами, как и, непосредственно, сами активы (кредиты и займы МВФ, исключительное финансирование);
• прочие операции.

В платежном балансе Российской Федерации итоговое сальдо финансового счета составляют Резервные активы.