Понятие факторинга
Факторинг– относительно новое явление для российской экономики, - выступает инструментом управления дебиторской задолженностью. Заключается он в том, что предприятие может продать банку или третьей компании права на требования дебиторской задолженность со своих контрагентов – должников.
Может показаться, что процесс факторинга перекликается с цессией или договором переуступки долга, но это не так. Купить долги вправе не только кредитные учреждения, но и любые коммерческие предприятия, обладающие соответствующей лицензией.
Особенности факторинга
Рассмотрим основные различия факторинга от прочих инструментов управления дебиторской задолженностью:
- факторинг оказывают кредитные организации или специализированные коммерческие предприятия, имеющие соответствующие разрешения, лицензии
- он предоставляется только по договору
- факторинг заключается только при наличии денежных обязательствах
- может применяться не только к существующим действующим обязательствам, но и к планируемым
- при факторинге не предусмотрено согласие должника (дебитора)
- возможна передача долга прочим кредиторам, которая должна быть оговорена в договоре; если данная возможность не предусмотрена, то и продать долг далее нельзя
- в условиях договора уступки прав – цессии- просроченную дебиторскую задолженность можно передать другому юридическому лицу, факторинг этого не предусматривает
Виды факторинговых операций
Ниже приведем классификацию видов факторинговых операций
- Внутренние факторинговые операции осуществляются в пределах одного государства. Внешние же операции подразумевают, что одна из сторон находится за границей, тогда для совершения сделки необходимо учитывать нормативную базу всех задействованных государств, то есть нормы международного законодательства
- Открытый вид факторинга, когда должник знает о смене кредитора, при закрытом должник не ставится в известность
- Реальный факторинг – передача реальной, существующей дебиторской задолженности; консенсуальный – соглашение может заключаться на обязательства, которые образуются в будущем;
- Регрессный – если должник не исполняет обязательства, то за него платит поставщик; безрегрессный – при не получении денежных средств от должника убытки терпит финансовый агент, он же покупатель долга.
Плюсы и минусы факторинга
В современных российских рыночных условиях мало кто из действующих предприятий пользуется услугами факторинга, потому что компания должна обладать следующими критериями:
- Это предприятие с широким ассортиментом недорогой продукции
- Компания практикует обмен товарами с покупателями, работает по бартеру
- Введет огромное количество дебиторов с маленькими суммами долгов
- Субподрядные организации
- С узкоспециализированной продукцией.
Услуги факторинг часто оказываются дороже кредитов.
При совершении факторинговых операций существует ряд рисков, которые касаются всех участников сделки.
Самый главный риск – должник нарушит сроки возврата денежных средств или совсем не вернет их. Для этого случая банк или другой покупатель долга (он же фактор) включает в договор пункт о том, что в случае не исполнения обязательств, он передает клиенту обратно его дебиторскую задолженность. Данная схема носит название регрессного факторинга.
В целях снижения рисков банки (или другие факторы) проверяют дебиторов своих клиентов, подписывают регрессные договора и устанавливают лимиты на размеры факторинговых сделок, Заключение безрегрессного договора в наши дни является исключением из правил, и возможен только, когда фактор уверен в финансовой состоятельности и добросовестности поставщика и покупателя, или заключает с данными контрагентами подобные сделки не в первый раз.
Но факторинг обладает и положительными аспектами:
- Он может заменить кредит
- Ускоряется товарооборот при проведении факторинга дебиторской задолженности
- Помимо способа управления дебиторской задолженностью, является инструментом финансирования
- Банк и прочие лицензированные организации помимо факторинговых услуг могут вести бухгалтерский и прочие виды учетов в интересах клиента.
