Разместить заказ
Вы будете перенаправлены на Автор24

Влияние кредитного риска на финансовые результаты коммерческого банка

8-800-775-03-30 support@author24.ru
Все предметы / Банковское дело / Влияние кредитного риска на финансовые результаты коммерческого банка

Значение кредитного риска в деятельности коммерческого банка

Определение 1

Кредитный риск - это вероятность того, что заемщик или другой контрагент банка не выполнит свои обязательства перед кредитной организацией в соответствии с согласованными в кредитном договоре условиями, а также степень волатильности стоимости долговых инструментов из-за изменений в качестве заемщиков и контрагентов.

При изучении результатов деятельности коммерческих банков особое значение имеет связь их прибыли с рисками, которые обычно действуют в долгосрочной перспективе. В частности, банки, которые функционируют на рынке преимущественно в роли финансовых посредников, чаще всего сталкиваются с такой формой риска (одной из старейших и наиболее важных), как кредитный риск.

Именно оказание услуг по кредитованию (конкретнее – выплата процентов, начисляемых на основной долг) образует наибольший удельный вес в доходах коммерческого банка (в среднем она составляет около 80%). То есть основным видом банковской деятельности служит кредитование, которое в то же время является основным источником кредитного риска.

Условия острой конкуренции на рынке банковских услуг подталкивают коммерческие банки к необходимости принимать на себя чрезмерный кредитный риск, поскольку они не обязательно приводят к убыткам, но и к высокой доходности. Однако повышенный кредитный риск коммерческого банка может привести к серьёзным проблемам с ликвидностью и платежеспособностью. По сравнению с другими видами рисков именно кредитный риск считается самым опасным для банка и наиболее действующим на его финансовые результаты.

Управление кредитным риском

Кредитный риск относится к той категории рисков, которые определяются внутри банка и могут контролироваться с помощью механизмов банковского управления и кредитной политики. Если действие этих механизмов является недостаточным, то потенциальная возможность убытков банка начинает накапливаться с этапа подачи заявки на получение кредита, а затем усиливается на этапах утверждения, мониторинга и контроля.

Готовые работы на аналогичную тему

Управление кредитным риском представляет собой организованную стратегию, направленную на контроль, снижение рисков и уменьшение их негативного воздействия за счет использования доступных ресурсов.

Управление кредитным риском в коммерческих банках может оказать значительное влияние на их деятельность. Если оно осуществляется эффективно, то будет поддерживаться успех и прибыльность банковского бизнеса, его системная стабильность и эффективное размещение капитала в экономике.

А эффективное управление кредитным риском должно начинаться с идентификации его влияния и силы воздействия на финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

Кредитный риск и его влияние на финансовые результаты коммерческого банка

Без учета кредитных рисков трудно объективно оценить деятельность коммерческого банка, в том числе, посредством использования традиционных разнообразных финансовых результатов (например, рентабельность активов, рентабельность собственного капитала). Это вызвано тем, что в большинстве случаев существует несоответствие между рыночной стоимостью и балансовой стоимостью ссуд, которые по идеи должны быть равны друг другу.

В данной статье будут обобщены результаты исследования, которое было проведено несколько лет назад отечественными экономистами. Для того, чтобы измерить оказываемое в период с 2008 по 2017 года влияние кредитного риска на финансовые результаты деятельности 85 российских коммерческих банков, использовалась множественная регрессия по формуле:

$Y = α + β_1X_1 + β_2X_2$, где:

  • $Y$ – результативный фактор, рентабельность активов или собственного капитала банка;
  • $α$ – постоянная;
  • $β_1$ и $β_2$ – коэффициенты функций;
  • $X_1$ – независимый фактор, индикатор для измерения качества кредитного риска (отношение убытков по ссудам к общей сумме кредитов);
  • $X_2$ – независимый фактор, индикатор для измерения суммы кредитного риска (отношения общей суммы кредита к совокупным активам банка).

На основе большого массива статистических данных было определено, что влияние кредитного риска на финансовые результаты отечественных банков колебалось от года к году. Это считается логичным и понятным явлением, так как объем кредита, его качество, кредитная политика и другие факторы, которые оказывают влияние на процесс кредитования, не были фиксированными в течение длительного промежутка времени. Это означает, что влияние кредита на результативность банка варьировалось в зависимости от изменения этих факторов.

Кредитный риск способствовал формированию показателей эффективности на 51% по рентабельности банковских активов и 50% по рентабельности собственного капитала банка, что выражает действие кредитных рисков на показатели эффективности, особенно на качество кредита.

Отношение убытков по ссудам к общему объёму кредитного портфеля в течение четырёх лет демонстрировало отрицательное значение. Это указывает на то, что в эти годы происходило снижение качества кредитного риска. Влияние же отношения общей суммы кредита к совокупным активам банка, а следовательно, и суммы кредитного риска было положительным только в течение одного года.

Таким образом, в целом влияние кредитного риска на финансовые результаты деятельности коммерческих банков является нестабильным. Однако чаще всего на показатели эффективности значительное негативное влияние оказывает качество кредитного риска, а его сумма имеет ограниченное влияние. То есть качество выдаваемых кредитов намного важнее, чем их объём, это необходимо учитывать банкам при реализации своей кредитной политики.

Сообщество экспертов Автор24

Автор этой статьи

Автор статьи

Анастасия Игнашина

Эксперт по предмету «Банковское дело»

Статья предоставлена специалистами сервиса Автор24
Автор24 - это сообщество учителей и преподавателей, к которым можно обратиться за помощью с выполнением учебных работ.
как работает сервис